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涪陵榨菜2020年现金流量报告
一、现金流入结构分析
2020年现金流入为432,837.59万元，与2019年的472,476.86万元相
比有所下降，下降8.39%。企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为
259306.83万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现
金流入总额的59.91%。企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经
营活动的现金支出需求，销售商品、提供劳务使企业的现金净增加
93907.60万元。在当期的现金流入中，企业通过收回投资、变卖资产等大
的结构性调整活动所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额
的38.42%。表明企业正在进行投资结构调整。企业投资结构的调整并没有
对当期的经营活动带来负面影响。
二、现金流出结构分析
2020年现金流出为484,405.92万元，与2019年的502,623.27万元相
比有所下降，下降3.62%。表明企业进行投资扩展，进行结构调整。最大
的现金流出项目为投资所支付的现金，占现金流出总额的56.15%。
内部资料，妥善保管第1页共4页
三、现金流动的稳定性分析
2020年，营业收到的现金有较大幅度增加，企业经营活动现金流入的
稳定性提高。2020年，工资性支出有所增加，企业现金流出的刚性增加。
2020年，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；
收回投资收到的现金；收到其他与经营活动有关的现金；取得投资收益收
到的现金。现金流出项目从大到小依次是：投资支付的现金；购买商品、
接受劳务支付的现金；支付的其他与经营活动有关的现金；支付的各项税
费。
四、现金流动的协调性评价
2020年涪陵榨菜投资活动需要资金121795.21万元；经营活动创造资
金93907.60万元。投资活动所需要的资金不能被经营活动所创造的现金满
足，还需要企业筹集资金。2020年涪陵榨菜筹资活动需要净支付资金
23680.72万元，总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流
量减少。
五、现金流量的变化
2020年现金及现金等价物净增加额为负51,612.25万元，与2019年负
30,112.62万元相比现金净亏空有较大幅度增加，增加71.40%。
内部资料，妥善保管第2页共4页
2020年经营活动产生的现金流量净额为93,907.6万元，与2019年的
51,650.25万元相比有较大增长，增长81.81%。
2020年投资活动产生的现金流量净额为负121,795.21万元，与2019
年负61,273.36万元相比投资有较大幅度增加，增加98.77%。
2020年筹资活动产生的现金流量净额为负23,680.72万元，与2019年
负20,523.29万元相比资金流出有较大幅度增加，增加15.38%。
六、现金流量的充足性评价
现金偿债能力指标
项目名称2018年2019年2020年
现金流动负债比(%)246.47-78.18-113.26
经营偿债能力1.11.051.68
现金流动资产比(%)54.49-18.41-23.57
经营还债期000
债务偿还率(%)000
注释：
1.现金流动负债比=现金及现金等价物净增加额/流动负债合计
2.经营偿债能力=经营活动产生的现金流
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