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出纳备用金管理制度全文优秀7篇

预算单位为办理日常零星开支，需要保持肯定数量的库存备用金，

一般不超过3～5天零星支出所需现金。这次为您整理了出纳备用金

管理制度全文优秀7篇，希望大家可以喜爱并共享出去。

业备用金管理制度篇一

目的：备用金的设立是为了一些部门或个人由于业务的特别性而显

现的，为了保证备用金的完整性和安全性，特拟定以下制度。采购

员、收银员、出纳员、司机等要熟悉并遵守此制度。

1、备用金的申请

（1）要求设立备用金的部门或个人需先填好借支单，说明原因。

（2）财务部对此进行调查和审核，倘若确因业务需要，财务部请示

总经理审批。

（3）经过审批同意后，申请人可到财务部出纳处领取备用金。

（4）申请人领取备用金，我部即可确认其为备用金保管人（简称保

管人），保管人负责怪用金的完整和安全。

2、备用金的保管使用

（1）设立备用金的部门或个人必需对备用金专款专用，不得显现占

用、挪用备用金的情况。

（2）财务部可对设有备用金的部门或个人定期或不定期地进行盘点，

盘点时财务人员和保管人一起清点备用金，并填制备用金盘点表，

双方签字确认。

（3）在对备用金的盘点当中，倘若发觉备用金有被占用、挪用、短

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缺等情况，必需由保管人立刻补上，有长款情况则要求保管人解释

原因。

（4）任何人不得对保管人提出借用备用金的要求，否则，财务部有

权对此行为进行惩罚。

（5）倘若备用金一直都发生短缺、占用、挪用等现象，我部有权对

保管人进行经济及行政惩罚（经济惩罚是短缺、占用、挪用款的25

倍。行政惩罚是口头、严重警告、最终警告等惩罚）。

（6）保管人在使用备用金时，可用符合财务制度的单据到财务部报

销，经过报销后到出纳处领取相应的报销金额。

3、备用金的归还

（1）保管人因业务关系不需要可随时将备用金归还财务部，财务部

开出收据给保管人以证明其已将备用金归还。

（2）财务部在盘点备用金过程中，如发觉保管人不需要备用金或备

用金使用量不大，有权要求保管人在限期内归还部分或全部备用金。

业备用金管理制度篇二

一、目的：为了加强分公司备用金的管理，提高资金利用效率，有

效掌控资金占用，特订立本制度。

二、名词解释：备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、

业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。

三、适用部门：北京宏强富瑞技术有限公司各分公司四、细则：

1、使用部门必需设立专人（分公司出纳）经管定额备用金，分公司

出纳必需妥当保管支出备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并

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设备用金日记账，记录各种零星支出。

2、使用部门必需保证备用金的安全，禁止将其存入私人银行账号，

禁止私自挪用。

3、分公司出纳应依据实际收支每日登记备用金日记账，做到日清月

结。并在每月月末做备用金盘点表，盘点人及分公司负责人签字，

并将盘点结果扫描传至总部出纳。

4、对于备用金显现的差异任何人不得瞒报，应立刻查明原因，并依

据公司的相关制度确定相关人员的责任，适时进行处理。

5、费用报销程序：报销人按下款要求自行粘贴票据并填制费用报销

单或差旅费报销单，由审核会计复核，总部出纳依据复核后的支出

凭单向分公司财务支出报销款。

6、对原始票据的要求：

⑴、全部票据必需是合法的正式发票，除定额票据外，其余票据都

必需是一次性套写清晰的票据，收据（财政票据除外）及白条不予

报销；

⑵、原始票据的粘贴：交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴单大小

为界，须紧靠粘贴单顶界和右界从右往左横向粘贴，覆盖粘贴的相

邻票据间须留出肯定间隔距离，票据较多时，可分行粘贴，不得竖

向粘贴。

原始票据必需按交通票据、留宿票，接待票等不同类别和不同金额，

分门别类进行粘贴或分类别审批报销，不能混合粘贴。

⑶、支出凭单票面书写应规范，大小写一致且正确，不得涂改，责

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任人及主管领导应签字。

⑷、不符合上述规定要求的报销单据，财务部有权退回，要求报销

人重新整理。

⑸、对于审批手续不全的原始凭证，出纳不得付款。

⑹、未