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费用报销管理制度

第一章总则

第一条为了加强公司内部管理，规范公司费用报销流程,合理控制费用支

出，特制定本制度。

第二条本制度根据公司的实际情况，将费用报销分为办公用品费、交通

费、差旅费、通讯费、招待费、物业管理费、水电费等。

第三条本制度适用公司各部门。

第二章费用报销流程

第四条原始凭证有效性的规定

一、报销人应取得真实合法的原始凭证

（一）有效发票至少需要印有两个章：国家或地方税务局专用章+发票专用

章，如少其中一个章，发票无效。

（二）财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；

（三）邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；

二、发票的真假辨别：发票专用章的单位名称必须和网上注册的单位名称

一致。

三、经办人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时，允许以普通收据报销

（总额不超过报销金额的5%）；对于既没发票，也没收据的，一律不予报销；

第五条费用报销单填写及票据粘贴要求：

一、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；

二、业务员差旅费报销单与后面的原始凭证粘贴单须大小一致，各票据不

得突出于报销单和粘贴单之外（票据过大时应按报销单大小折叠好）；

三、各票据应均匀贴在报销单封面后的粘贴单上，整份报销单各部分厚度

应尽量保持一致；

四、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴；

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五、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量粘贴在一块，并按

金额大小排列；

六、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；

七、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；

八、报销单椐各项目应填写完整，大小写金额要一致，并经部门领导批准

才有效；报销单据不得涂改，粘贴好后请仔细核对金额，票据金额与填写金额不

符，财务不予报销。

九、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的

实物单据应附入库单；

十、出租车票据需注明业务发生时间、起止地点、人物事件等资料，每张

出租车票背面需有部门主管签字确认；

十一、办公用品等常规性费用支出，按月结账（谁用谁签字，所有业务支

出均以银行转账形式支付）。

第六条在一个预算期内(一个月)，各项费用的累积支出原则上不得超出

预算，超出预算部分不予报销。

第七条费用报销基本流程：

经办人填写报销单－部门负责人审批－会计主管审核报销凭证－财务负责

人审批－总经理审批－出纳审核并付款－经办人签字领款

第八条报销时间的规定

1、为了提高费用报销工作效率，各部门应在每月10号后派专人将费用报

销单递交到财务部,15号之前财务部完成审核并付款，逾期一律不予受理。

2、超过两个月以上（含两个月）的费用将不予报销，视自动放弃。

第九条差旅费报销

一、公司业务人员因公外出所发生的交通费、差旅费、通讯费、住宿费、

招待费等按规定标准在限额内实行实报实销，超出标准部分自行承担。

二、差旅费报销标准

项目地区类别报销标准（元/天）

一类地区280

住宿标准二类地区260

三类地区220

一类地区50

市内交通

二类地区