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成都大宏立机器股份有限公司董事会审计委员会工作细则

成都大宏立机器股份有限公司

董事会审计委员会工作细则

第一章总则

第一条为强化成都大宏立机器股份有限公司（以下简称“公司”）的董事

会决策功能、完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司

治理准则》、《成都大宏立机器股份有限公司章程》（以下简称“公司章程”）

及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本细则。

第二条审计委员会是由公司董事会下设的专门工作机构，向董事会负责并

报告工作，代表董事会评价和监督财务会计报告过程和内部控制，以确保财务报

告的公允性和公司行为的合法合规性。

第二章人员组成

第三条审计委员会成员由三名董事组成，其中独立董事应过半数以上且至

少有一名独立董事为专业会计人士。审计委员会成员应当为不在上市公司担任高

级管理人员的董事。

第四条审计委员会委员由董事长、二分之一以上（含二分之一）独立董事

或者全体董事的三分之一以上（含三分之一）提名，并由董事会选举产生。

第五条审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事担任，负责主

持委员会工作，该独立董事应为会计专业人士；主任委员在委员内选举，并报请

董事会批准产生。

第六条审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期

间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会及时根据上

述规定补足委员人数。

第七条审计委员会下设工作组，工作组成员由公司审计部等相关部门人员

组成。

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第三章职责权限

第八条审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审

计工作和内部控制。下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，方可提

交董事会审议：

（一)披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告;

（二)聘用、解聘承办上市公司审计业务的会计师事务所;

（三)聘任或者解聘上市公司财务负责人;

（四)因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会

计差错更正;

（五)法律法规、中国证监会规定、本所有关规定和公司章程规定的其他事

项。

第九条审计委员会的主要职责：

（一）提议聘请或更换外部审计机构，并监督及评估外部审计工作；

（二）监督公司的内部审计制度及其实施；

（三）负责内部审计与外部审计之间的沟通；

（四）审核公司的财务信息及其披露；

（五）审查公司的内控制度，对公司重大关联交易进行审查；

（六）公司董事会授予的其他事宜。

公司应当在年度报告中披露审计委员会年度履职情况，主要包括审计委员

会会议的召开情况和履行职责的具体情况。

审计委员会就其职责范围内事项向公司董事会提出审议意见，董事会未采

纳的，公司应当披露该事项并充分说明理由。

第四章决策程序

第十条审计委员会工作组负责做好审计委员会会议的前期准备工作，提供

公司有关方面的资料：

（一）公司相关财务报告；

（二）内外部审计机构的工作报告；

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（三）外部审计合同及相关工作报告；

（四）公司对外披露信息情况；

（五）公司重大关联交易审计报告；

（六）其他相关事宜。

第十一条审计委员会根据工作需要召开会议，对委员和工作