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财务工作内部培训课

件

REPORTING

目录

•财务基础知识

•财务分析技巧

•财务管理策略

•税务筹划与合

•财务风险管理

•财务软件操作与运用

PART01

财务基础知识

REPORTING

财务报表的构成

资产负债表现金流量表

反映企业资产、负债和所有者权反映企业一定时期内现金流入和流

益状况的财务报表，包括资产、出的财务报表，包括经营活动、投

负债和所有者权益三大类科目资活动和筹资活动等科目

利润表所有者权益变动表

反映企业一定时期内经营成果反映企业所有者权益变动的财务

的财务报表，包括收入、成本、报表，包括股本、资本公积、盈

余公积和未分配利润等科目

费用和税金等科目

财务科目的分类

01020304

资产类科目负债类科目所有者权益类科目损益类科目

包括流动资产、固定资产、无包括短期借款、应付账款、长包括实收资本、资本公积、盈包括营业收入、营业成本、管

形资产等科目，用于记录企业期借款等科目，用于记录企业余公积等科目，用于记录企业理费用等科目，用于记录企业

资产状况负债状况所有者权益状况经营成果

财务数据的收集与整理

010203

数据来源数据整理数据质量

财务数据主要来源于企业对收集到的数据进行分类、确保财务数据的真实、准

的会计凭证、账簿和报表汇总和整理，使其更加规确和完整，避免数据误差

等资料范和易于分析和遗漏

PART02

财务分析技巧

REPORTING

财务比率分析

流动比率速动比率资产负债率利息保障倍数

衡量企业短期偿债能力，除去存货后的流动比率，衡量企业长期偿债能力，衡量企业支付利息的能力，

流动比率越高，短期偿更能反映企业的短期偿资产负债率越低，长期利息保障倍数越高，支付

债能力越强。债能力。偿债能力越强。利息的能力越强。

财务趋势分析

营业收