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行政单位财务报销制度及报销流程

篇一：机关事业单位财务报销制度

机关事业单位财务报销制度

第一条为进一步加强单位经费管理,规范财务行为，提高资金使用效益，节约

财政支出，促进街道各项事业健康有序发展。现依据有关法律、法规，结合街道实

际,特完善修订本制度。

第二条本制度适用于：街道办事处机关、各部门、所属各事业单位，政府及

部门所属的经营性实体、公司以及与镇财政有正常经费领拨关系的单位和部门。

第三条本制度所称“经费开支及财务支款"包括：各项工程款支付,各项借

款、预付款项,以及日常办公、事务管理和相关公务活动中所发生一切经费支出。

第四条各项日常办公、事务管理和相关公务活动中所发生经费

支出，实行街道主任“一支笔审批”。其审批报销程序规定如下:

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（一）日常办公、事务管理和相关公务活动中所发生经费支出，必须在支出发

生之日起一个月内按规定审批报销程序办理结报;事务管理和相关公务活动中所发

生的招待餐费，在按规定审批报销程序办理结报时，必须附上餐饮清单(点菜清单).

(二）日常办公、事务管理和相关公务活动中所发生经费支出原则上出现单项

1000元以上资金使用的,应事先报告街道主要领导，征得领导同意才可以开支，资

金的审批报销程序为:1、由报销经办人取得原始费用凭证。2、具体经办人及负责

人审核签字.3、分管领导审核签字。4、街道主任审批。5、出纳人员复核无误后给

予报销付款.

第五条机关事业单位工作人员因公出差或外出购物等而预支的备用金(借款期

限不得超过一个月）,在以前所借款项结清的前提下，其审批借款程序规定如下:

（一)机关工作人员借款(机关工作人员不得向政府所属各部门、事业单位借

款),审批程序为:1、由借款人填制“领借款单”，写明借款事由、金额和预计结报

（归还）时间。2、街道分管领导审核签字。3、街道主任审批。4、出纳人员复核

无误后给预付款.

第六条按照财政部《基本建设财务管理规定》，结合本镇实际情况，对各类

建设项目工程款的支付作如下规定:

（一)在支付或预付第一笔工程款时，必须按照工程款支

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付审批程序提供该建设项目的预算及签订的合同；工程项目建设完工后，在支

付最后一笔工程款时，必须按照工程款支付审批程序提供该建设项目的决算及审计

报告书。

（二)各类建设项目工程款支付的审批程序为:1、由收款方出具工程款收款凭

证,经办审核签字。2、财务部门审核。3、项目分管领导审核签字。4、街道主任审

批或经班子会议讨论确定后由街道主任审批.5、出纳人员复核无误后给予付款。

第七条购买或添置固定资产，其审批程序规定如下:

（一)由购买或添置固定资产的部门提出书面申请。1、分管领导审核。2、主

管领导审核.3、街道主任审批或经班子会议讨论确定后由街道主任审批。4、由招

投标采购中心或街道办公室负责采购。

(二）购买或添置固定资产的审批报销程序:按照第四条第二款办理。

第八条各行政事业单位及其工作人员必须严格执行本制度，各报销人和部门

单位负责人要对所报销费用的真实性、合理性负责；财务部门要对原始凭证的合法

性、正确性、有效性进行审核，对不符合审批程序和规定要求的经费支出，一律拒

绝报销入账,并对其负责。对违反本规定的，将追究有关部门单位负责人及责任人

的责任。

篇二：制度：财务报销流程管理制度

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财务报销流程管理制度

1。目的

为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导

思想，合理控制费用支出，特制定本制度.

2.适用范围

适用公司全体员工.

3.借支管理规定及借支流程

3。1借款管理规定。

3。1。1出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借

款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

3.1。2其他临时借款，如业务费、周转金等,借款人员应及时报账,除周转金

外其他借款原则上不允许跨月借支。

3。1.3各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款.

3。1。4借款销账规定:

（1）借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的,

须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销账。

(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销账手续.

(3)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者

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