税务咨询技术服务方案.pdfVIP

人提供税务专业请求帮助的服务。税务咨询服务的内容主要包

括税收政策、办税程序以及有关涉税事项等。税务咨询服务的

专业人员应当具有较高的专业知识、技能或经验，能够根据客

户的实际情况，经济、有效地完成客户委托的业务。

税务咨询的理念是随着法制的不断完善而诞生的。现在越

来越多的企业要求税务咨询不以节税为目的，而是尽可能的依

法纳税，并且希望能在日常业务中更好地避免税务风险。因此，

新的税务理念被划分为三类：税收筹划（以节税为目的）、依

法纳税（以合法为目的）、纳税风险管理（以降低日常税务风

险为目的，将可能发生的税务风险规避）。

税务咨询的内容主要包括税收法律规定方面的咨询和税收

政策运用方面的咨询。在日常经营、对外投资、经营方式调整

等生产经营过程中，咨询人需要了解税收政策规定，以便实现

正确纳税、准确决策或者维护权益、避免涉税风险等。注册税

务师在进行这方面服务时，主要是提供税收法律、法规、实施

税收方面问题的政策规定。同时，税务咨询服务还包括税收政

策运用方面的咨询，帮助客户更好地运用税收政策，以实现最

大化的利益。

这是有关税收政策和法规变化的咨询。随着税收政策和法

规的不断调整和更新，税务咨询也需要跟进。咨询人需要了解

最新的税收政策和法规变化，以及这些变化对其经营活动的影

响。注册税务师需要及时掌握税收政策和法规的变化，以便向

咨询人提供最新的政策解读和建议。同时，注册税务师还需要

帮助咨询人及时调整经营策略，以适应税收政策和法规的变化。

提供这方面咨询服务，需要注册税务师具备对税收政策和法规

的深入了解和分析能力，以及及时获取最新信息的渠道和能力。

关于税收政策和税务工作动态的咨询，随着纳税人和扣缴

义务人对纳税意识的加强，他们对税务动态也越来越关注。这

方面的咨询主要包括国家和地方税收政策、办税制度和方法的

调整趋势和步骤，以及税务机关的机构设置、职责分工、工作

环节、人员配备情况和调动变动等。提供这方面咨询服务的注

册税务师需要关注国家宏观经济政策和税收理论研究，及时了

解税制改革动向，与税务机关和税务人员保持联系，随时了解

税务机关的工作及其人事变动。

负担计算或测算、税收协定知识和内容以及外国税制规定等。

税务咨询的形式主要有口头咨询、书面咨询和网络咨询。口头

咨询适用于简单明了的税务问题，而书面咨询是最常用的一种

咨询方法，它以书面方式解答问题，有助于规范化税务咨询服

务。网络咨询是新兴的咨询方式，具有便捷、快速、不受时间

和场所限制等优点。

税务咨询的业务流程规则包括签署协议、了解客户需求、

制定咨询方案、实施咨询、提交咨询报告和跟进服务等步骤。

税务咨询人员需要遵循这些规则，按照咨询活动的规律办事，

确保咨询服务的质量和效果。

除非是口头简答且免费，否则所有税务咨询都需要与委托

方签署协议以明确双方职责。

受托方在接受税务咨询后，会委派具有专业胜任能力的人

员为委托方提供相应的咨询服务。

计划，并做出周全的工作安排。

税务咨询人员必须全面客观地调查了解与咨询事项相关的

事实依据，并对需要进行论证的事项进行认真研究。在综合分

析、充分论证的基础上，做出咨询结论。

税务咨询人员在执行税务咨询业务时应以职业谨慎态度发

表税务咨询意见。所有工作程序安排和所有咨询活动、采取的

咨询方法、技术以及做出的咨询结论都要充分顾及风险，并采

取得力措施将风险控制在可接受的程度范围内。

税务咨询服务的提供应符合法律规定，不得损害国家税收

利益和其他相关主体的合法权益。不得为纳税人筹划虚假交易

或其他不当行为。承接业务和执业中，应当审慎评价委托人的

业务要求和自身的专业能力，合理利用其他专家的工作，妥善

处理超出自身专业能力的业务委托。执业中应当保持负责态度，

实施服务程序，控制执业风险，承担执业责任，并依照法律规

定和约定履行保密义务。

在咨询的全部过程中，对委托方进行必要的宣传、辅导、解释，

并提出便于委托方落实或操作的建议。对于建立在客观证据之

上，但委托方未认同的咨询结论，与委托方进行沟通，以达成

一致意见。必要时，帮助委托单位树立正确的守法观念、社会

信用观念，增强委托方的社会责任感和使命感。

在对企业进行了解后，确定和规划服务任务或目标，为最

终解决问题铺平道路。

工作内容：初步调查和分析企业或组织的管理现状，对存

在的税务问题进行分类排队，并统一双方对关键问题及服务课

题的认识。了解企业的基本情况，包括业务性质、经营规模、