财务管理：出纳工作中一些防止出错的技巧.pdf

出纳工作中一些防止出错的技巧

一、要注意加强对支票、发票和收据的保管

 领用支票要设立备查登记簿，经单位主管财务领导审签后，并由领用人签章。

领用现金支票要在存根联上签字，以防正副联金额不符。支票存根联上要逐项写

明金额、用途、领用人，并在备查簿上注明空白支票和支票限额。支票作废后要

按顺序装订在凭证中。空白发票和收据不能随便外借，已开具金额尚待带出收款

的发票和收据，要由借用人出具借据并作登记，以便分清责任，待款收回后再结

清借据。发票和收据作废后要退回来，先作废后重开，如果是销货发票退回红冲，

应该先由仓库部门验货入库后再进行退款。如果对方丢失发票和收据，要根据对

方财务部门开出该款尚未报销的证明才能补办单据，并在证明单上注明原开发票

或单据的时间、金额、号码等内容，同时注明“原开单据作废”字样。

 登记银行存款日记和现金日记账，要首先复核凭证、支票存根、附件是否一致，

然后按付出支票号码顺序排列，以便查对。摘要栏应注明经办人、收款单位及支

票号码。支票上的印鉴，应即用即盖，并由会计、出纳二人分开保管，支票用印

鉴的私人印章，只能用于盖印支票，而不作为其他任何用途。

 二、做到日清月结

 每天都要做到钱账两清，发现问题可以及时查找，免得一拖下去就无从查起，

和会计移交手续时，不管有多熟，都一定要有移交票据的清单，要不然容易出现

说不清楚的差错，影响双方感情和工作以及财务数据。每个月都要按规定进行结

账，并且和会计进行对账，做到账账相符、账实相符。

 三、收付现金时，一定要采取唱收唱支

 对于出纳人员来说，唱收唱支虽然不是必须的工作，但是意义十分重大，一方

面，显示很有礼貌。另一方面，在收付现金时唱收唱付，这样不但可以加深印象，

与当事人核对金额，还可以取得他人的听觉旁证。当数目不清时，可以找旁边的

人核对作证。

 四、对需要报销的发票

 若抬头与本单位不符、大小写金额不符、涂改发票、发票上无收款单位章或收

款人章、发票与支票入账方不符者，均不接受发票，待补办手续后再报核。

 报销单位需先签字、后付款;收款单据先交款、后盖章;付款单据要盖付讫章。

付款单据如由他人代领现金者，应签代领人名字，而不得签被代领人名字;代领

人不是本单位的职工，要注明与被带领人关系及其联系地址。营业外收入及杂务

收入，要以经办单位交款单位为依据，收款后开给财务收据。

 小编寄语：会计学是一个细节致命的学科，以前总是觉得只要大概知道意思就

可以了，但这样是很难达到学习要求的。因为它是一门技术很强的课程，主要阐

述会计核算的基本业务方法。诚然，困难不能否认，但只要有了正确的学习方法

和积极的学习态度，最后加上勤奋，那样必然会赢来成功的曙光。天道酬勤嘛！