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中建审计方案
目录
•审计方案概述
•审计流程
•审计内容
•审计风险与应对措施
•审计结果与建议
•案例分享与经验总结
01
审计方案概述
审计目的
确保公司财务报告的准确性和完整性
01通过对公司财务报表进行审计，确认其准确性和完整性，保证
公司财务报告的真实可靠。
评估内部控制的有效性
02审计过程中对公司的内部控制制度进行评估，检查其是否健全、
有效，并针对存在的问题提出改进建议。
发现潜在的财务风险
03通过审计发现可能存在的财务风险，如舞弊、错误、违规等，
并及时采取措施进行纠正和预防。
审计范围
公司财务报表关联方交易重大投资项目内部控制制度
对公司的资产负债表、对公司与其关联方之间对公司的重大投资项目
对公司内部控制制度进
利润表、现金流量表等的交易进行审计，确认进行审计，评估其风险
行全面审查和评估。
财务报表进行审计。其公允性和合规性。和收益。
审计方法
风险基础审计方法分析性程序
通过对公司财务报表和内部控通过比较和分析财务数据，发
制制度进行风险评估，确定审现异常波动和趋势，进而发现
计的重点和优先级。潜在的财务风险和舞弊行为。
抽样审计方法现场调查和访谈
在审计过程中采用抽样方法，对公司员工和管理层进行现场
对部分交易或账户进行审查，
调查和访谈，了解公司经营情
以推断整体情况。
况和内部控制制度的执行情况。
02
审计流程
审计准备阶段
010203
审计目标确定审计资源调配审计计划制定
明确审计的目的、范围和合理安排审计人员、时
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