做好创业公司财务管理的七个关键点.pdfVIP

不要以为创业公司规模小，业务简单，就认为财务管理工作可以草草

应付。麻雀虽小，五脏俱全，小公司有小公司的经营特点，如果没有经验，

用大公司的一套去管理小公司的财务，一定会水土不服，或者放任自流，

不去管理，都会出乱子。创业公司有其自身的财务特点，必须量体裁衣，

因时制宜，因地制宜。

打蛇要打七寸，做事要抓“牛鼻子”，做好创业公司的财务管理工作，

同样要抓关键，抓重点，我们从实战出发，总结出七个关键点。

一、创业公司同样要建制度，定流程，否则就是草台班子

创业公司通常都是以客户为导向，以销售为中心，而对于财务管理的

制度、流程通常处于散、乱、差的状态。

小企业虽小，但必要的制度必须建立起来，完善起来，关键的流程必

须确定下来，如果没有制度，没有流程，那就是草台班子，走不了太远，

早晚出乱子。作为财务管理者，要能够快速梳理公司与财务有关的关键制

度、关键流程。

通常情况，关键的流程有这样几个：员工费用报销流程、借款流程、

对公付款流程、采购申请流程、发票开具流程、合同审批流程等，如果发

现流程环节不合理就要修改，如果发现流程缺失就要及时弥补。如果公司

有OA系统，就将这些流程导入系统，固化下来，这样员工执行起来就很

方便。如果没有OA系统，那就要走线下流程，每个流程节点的审批表单

也要设计完善。

的开具、领用、收取制度、应收应付管理制度、固定资产管理制度、资金

预算管理制度、员工出差报销制度等。

定流程和建制度是做好财务管理的第一步。对于创业型公司来说，流

程和制度尽量简化，不要太复杂，否则执行的效率就下降，执行的成本就

会提高，要找到关键点，对于业务不涉及的就无需建立。

另外一点，就是流程和制度建立之后，财务部务必要监督执行，要求

全公司严格遵守，这是保证创业型公司财务工作规范化、不出乱子的非常

重要的一环。如果流程、制度流于形式，失去权威性，那么财务管理的其

他工作也很难做好。

二、预算管理这样做：掰着手指头测算资金收支与结余

创业公司同样要做预算管理，当然，小公司的预算管理就无需大公司

那么复杂，无需建立预算委员会之类的架构，只需要财务负责人和公司老

板配合做好即可。

创业公司的资金预算编制尽可能准确，由于业务收支资金量不大，所

以财务部门掰着手指头也要把测算数值做精、作准。而且要充分考虑到公

司资金缺口情况，并制定相应的资金风险应对计划。

当然，预算的编制务必要摸清老板的战略意图，资金投向必须瞄准战

略。

另外，预算的执行方面，一定要定期评估资金支出方向是否符合公司

战略方向，是否达到资金使用的效率和效果。

创业公司全部重心都在开拓市场、寻找客户，创造收入，所以资金预

算必须坚持“好钢用到刀刃上”的原则。

高很多，比如本来只有创造1000万的能力，老板往往定2000万。那么老

板为什么总喜欢提出让大家“蹦一蹦也够不着”的目标呢？通常情况下，

原因有这样几点：一是老板不愿意让大家了解公司的真实能力，故弄玄虚，

让自己的员工，包括竞争对手摸不透自己的思路；二是融资的需要，是说

给投资方听的。如果你把目标定得很低，那么风投公司自然会压低你的估

值。

那么对于财务负责人该怎么办呢？两种应对办法：一是预算考核惩罚

的力度要非常低，或者只奖不罚。二是财务重点控制资金支出流向。

三、财务分析这样做：基础数据准确性比花里胡哨的比率指标更有用

创业公司无需建立复杂的财务分析体系，无需将盈利能力、偿债能力、

发展能力、营运能力等全套指标统统计算，财务分析首当其冲要做的是保

证基础数据的准确性。

那么基础数据包括什么呢？第一是财务数据，包括利润表、资产负债

表、现金流量表的数据，首先保证这些数据真实准确，假如有替票行为，

或者其他客观原因导致数据为真实反映经营实际的，要按照实质重于形式

的原则进行数据的调整。除了财务报表和账套数据，财务部还有建立各种

台账，包括应收账款、应付账款、预收账款、预付账款、其他应收款、其

他应付款等，台账是对财务数据的补充，第二是经营数据，包括产量、销

量、采购量、采购额、生产量、原材料、半成品、产成品的数量金额等，

这些数据一般可以通过ERP数据查询，但首先要保证ERP数据真实、准确、

完整。如果ERP系统数据不完善，那么就要做好线下台账的登记工作。

在保证财务数据、经营数据真实准确的基础上，可以将一些非常重要

的财务分析指标计算列示出来，比如毛利率、销售净利率、各种成本费用

负债率等等，然后定期对于整体财务状况为