银行资本新规影响测算系列之四-表外篇.pdfVIP

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行业专题研究|银行

图表索引

表1：上市银行表外担保承诺类业务情况（2023/6/30）5

表2：信用转换系数变化7

表3：贷款承诺期限结构（2023/6/30，百万元）8

表4：资本新规对上市银行表外资产资本占用的影响（2023H1）9

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行业专题研究|银行

引言

在本系列前三篇报告中，我们盘点了资本新规下上市银行表内贷款、金融投资、同

业资产信用风险权重变化，并测算其对于核心一级资本充足率的影响，具体见报告

《银行资本新规影响测算系列之一——贷款篇》、《银行资本新规影响测算系列之

二——金融投资篇》、《银行资本新规影响测算系列之三——同业篇》。本篇报告

我们将盘点表外资产信用风险权重变化，并进行相关测算。

根据《商业银行表外业务风险管理办法》，表外业务是指商业银行从事的，按照现

行企业会计准则不计入资产负债表内，不形成现实资产负债，但有可能引起损益变

动的业务。根据表外业务特征和法律关系，表外业务主要分为3类：（1）担保承诺

类业务（贷款承诺、银行承兑汇票、保函、信用证、信用风险仍由银行承担的销售

与购买协议等）；（2）代理投融资服务类业务（委托贷款、委托投资、代客理财、

代理交易、代理发行和承销债券等）；（3）中介服务类业务（代理收付、代理代销、

财务顾问、资产托管、各类保管业务等）。资本新规信用风险计量所涉及的表外业

务主要是担保承诺类业务。

截止2023/6/30，上市银行信贷承诺占表内总资产比例平均为6.15%，股份行占比略

高，国有行、股份行、城商行、农商行平均为5.66%、8.95%、2.78%、2.93%。信

贷承诺主要可分为贷款承诺及信用卡未使用额度、承兑汇票、保函及担保、信用证

四类，以贷款承诺及信用卡未使用额度和承兑汇票为主。上市银行贷款承诺及信用

卡未使用额度占信贷承诺比例平均为45.63%