电大会计制度设计03任务[2].pdf

任务[2]

1、适用性原则

制度应该设计得具有普遍适用性，适用于所有部门、所有员工，不只是局限于某

些岗位或职能人员方可使用。

2、简明性原则

制度应该设计得简单易懂，不应该过于复杂、冗长。能够让员工快速、准确地了

解其内容，从而降低出现漏洞或误解的可能性。

3、合理性原则

制定制度应考虑到当前的实际情况，以及未来的发展趋势，制度内容应该合理、

有针对性。设计过于理想化或不实际的制度，不仅会带来困难，也会降低制度的可执

行性。

4、监督性原则

制度应该具有监督性，监督人员能够进行监督以保证执行效果，并制定相应的奖

惩制度以激励员工遵守相关规定。

二、制度设计方案

1、会计信息管理制度

1.1

1)为企业管理提供规范化的会计信息；

2)编制会计报表，为经营决策及管理提供业务分析数据；

3)加强内部控制。

1.2适用范围

1)公司内部所有部门及人员。

2)所有涉及财务核算、报表编制的人员。

1.3主要内容

1)会计常规操作规范。

2)财务报表编制规则。

3)凭证管理规定。

4)内部控制标准。

5)各种账簿及资料的管理。

1.4责任

1)

2)财务部门负责制度流程的实施、管理和与监督外部审计工作。

3)每个部门负责人应该保证制度的正确执行和质量。

1.5监督措施

1)审计部门会定期审计内容的执行情况。

2)所有部门与岗位在财务报表编制、核算、记账等方面的问题要定期在全体职

工大会上进行宣传教育。

2、财产管理制度

2.1目的和任务

1)确保公司的资产安全；

2)最大化利用公司可用的资源；

3)加强资产管理和控制。

2.2适用范围

公司全体员工。

1)资产购置审批程序。

2)公司财产的分类、收购、评估、清查、存放和保管规定。

3)资产标签管理规定。

4)资产报废管理规定。

2.4责任

1)公司总经理负责财物管理制度的实施。

2)财务部门负责会对管理制度的执行情况进行监督。

3)每个部门负责人应该保证制度的正确执行和质量。

2.5监督措施

1)审计部门会定期审计资产管理制度执行情况。

2)资源监督委员会会定期监督各部门对资源的利用情况。

三、员工绩效考核制度

3.1目的和任务

2)对员工的业绩进行定期评估。

3)提高员工的工作积极性和工作效率。

3.2适用范围

公司全体员工。

3.3主要内容

1)绩效考评的权重。

2)绩效评估周期。

3)绩效评估方法、标准、流程及等级划分规则。

4)绩效考评结果的奖惩制度及激励方式。

3.4责任

1)人力资源部门负责制度的实施。

2)部门负责人应该保证制度的正确执行和质量。

3.5监督措施

2)监督委员会会定期监督部门绩效评估情况，提供改进建议。

四、内部审计制度

4.1目的和任务

1)审核企业财务及经营状况。

2)防止公司内部财务欺诈行为。

3)保护公司的声誉。

4.2适用范围

公司全体员工。

4.3主要内容

1)内部审计的组织及实施程序。

2)审计程序、方法、标准以及内部审计报告的撰写及审核规范。

3)在审计过程中应遵守的保密原则。

4)内部与外部审计的关系等。

1)财务部门负责内部审计制度的实施。

2)审计部门负责对各部门财务报表的审核。

3)每个部门负责人应该保证制度的正确执行和质量。

4.5监督措施

1)审计部门会不定期对制度执行情况进行抽查。

2)各部门负责人应该每季度向公司总经理提交本部门内部自检工作报告。

三、制度实施

1、员工教育宣传

在制度发布之前应发现制度的内容和相关规定，制度发布后，务必对全体员工进

行认真的宣传教育，并加强员工对制度的理解和应用情况。

2、制度执行

制度的执行由责任部门或岗位进行负责。负责人和岗位人员应员工制度的执行情

况和问题，并及时解决问题。

3、制度监督

及时发现制度