财务尽职调查资料清单.pdfVIP

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现金流量表、所有者权益变动表等）及审计报告；

4、公司近三年的纳税情况及相关凭证；

5、公司近三年的资金状况及资金运用情况；

6、公司近三年的应收账款、存货、长期股权投资、固定

资产、无形资产等方面的情况及相关凭证；

7、公司近三年的债务情况及相关凭证；

8、公司近三年的经营情况及盈利能力分析。四、公司风

险管理

1、公司风险管理机制的设立及运行情况文件；

2、公司近三年的重大诉讼及仲裁案件、行政处罚情况及

相关凭证；

3、公司近三年的环保、安全生产等方面的情况及相关凭

证；

4、公司近三年的知识产权、商标、专利等方面的情况及

相关凭证；

5、公司近三年的供应商、客户、合同履行等方面的情况

及相关凭证。五、其他

2、公司近三年的员工情况及相关凭证；

3、公司近三年的社保、公积金缴纳情况及相关凭证；

4、公司近三年的慈善捐赠情况及相关凭证；

5、公司近三年的相关政策法规变化及对公司的影响。

1.公司的审计报告、会计报表、税务代理报告和其他咨询

报告（如有）应提供最近三年的资料。同时，需要提供调查期

内的财务会计资料，包括会计账薄和凭证等。

2.最近三年的财务指标也需要提供，其中包括资产负债率、

流动比率、净资产收益率、综合毛利率、主要产品销售毛利率、

应收账款周转率和存货周转率等比较。如有超过30%的异动，

请说明原因。

3.主要流动资产项目明细科目账面余额和主要债权清单，

以及近期的对账记录也需要提供。同时，主要资产项目的清单

也需要提供，包括购建日期、原值、折旧方法、已提取折旧、

净值、技术先进程度、是否存在报废或更新的可能。最近的盘

点记录和相关权证也需要一并提供。

的清单，包括地址、面积、用途和使用年限等信息。划拨土地

的划拨文件和国有土地使用证，出让土地的土地出让批准文件、

土地出让合同和国有土地使用证，以及土地使用费和土地出让

金交纳凭证也需要提供。房产的所有权证，以及有关土地和房

产的抵押合同和登记注册（如有）也需要提供。对于未领取权

属证明的土地和/或房产，需要说明具体情况。

5.租赁的土地和房产清单，土地和房产租赁协议及其登记

证明也需要提供。对于车辆和设备，需要提供行驶证、购买合

同和进口设备的项目批文等。对于无形资产，需要提供公司使

用的专利、商标等知识产权明细表和相应年的权属文件、许可

合同等。非专利技术的名称，有关受让协议和使用许可协议也

需要提供。在建工程明细，包括名称、项目批文、投资总额、

与在建项目相关的合同、预算、已投资数额及工程进度，已完

工的需提供峻工决算报告。

6.主要资产的付款凭证、房屋建筑物的建造合同或买卖合

同，以及主要设备的等也需要提供。同时，需要说明公司在境

外是否拥有资产，若有，需要说明资产金额、所在地、资产形

抵押及其他权利限制的情况也需要说明，并提供相关合同和协

议。最后，公司主要资产项目的投保情况也需要提供。

五、公司负债与权益项目情况

1.公司的主要负债项目明细科目账面余额和负债项目与债

权人账目核对记录也需要提供。

财务尽职调查资料清单：

1、截至审计基准日，公司（合并会计报表范围内）签订

的银行贷款合同及相应的担保、抵押合同；公司（合并会计报

表范围内）虽未取得银行贷款但存在为其他单位提供的担保、

抵押合同；

2、银行贷款证（卡）记录清单；

3、公司正在履行的或有负债（对外担保、抵押、票据贴

现等）情况；

完毕但可能存在潜在纠纷的标的额占公司最近一期经审计净资

产5%以上；

5、对公司内部人员（董事、股东、职工）的负债或债权

的说明；

6、已到期合同的履行情况及有无纠纷或未了事项的说明

及相关合同文件；

7、公司和董事及其他高级管理人员之间是否存在相互担

保的情况说明；

8、上述合同之外，对公司生产经营活动或财务状况具有

重要影响的其他合同；

9、公司欠缴政府税金及费用情况。

六、关联方及其交易：

1、公司的关联方明细，包括公司的控股股东、其他持股

5%以上的股东、此类股东控制或参股的企业，对控股股东有

实质影响的法人或自然人；

2、公司与关联方之间的关联交易协