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八中流动资产管理制度

为进一步加强流动资产管理，规范流动资产管理行为，控制流动资产流失，加强事业单位流动资产管理，特制定《流动资产管理制度》。

为了管好、用好流动资产，必须符合三个要求：

1、保证流动资产的需要量，确保活动正常进行。

2、尽量控制流动资产的占用量。占用过多，增加资金成本，影响工作进度。

3、加速流动资金的周转。周转快，意味着占用资金少，会带来更多的管理效益。

流动资产管理的主要内容如下：

第一，货币资金管理。货币资金是指企业在生产经营活动中停留在货币形态的那一部分资金，包括现金和各种存款。做好这一管理，具体要求是：①做好现金管理，遵守国家规定的现金管理条例；②搞好转账结算，以维护自身利益，加速资金周转。搞好货币资金管理还应贬值货币资金计划。为此应做好货币资金收支的预测；准确确定货币资金最佳持有量；编好货币资金收支计划，使货币资金收入和支出要平衡。

第二，应收账款的管理。首先要做好应收账款的计划。这一计划主要包括三项内容，即核定应收账款成本；编制账龄分析课；预计坏账损失，计算坏账准备金。

第三，存货管理。存货是指单位为开展正常业务中耗用而储备的物资，包括办公用品、办公设备等，存货又不能超额储备而占用大量资金，影响经济效益。为此要求编制好存货计划，作为合理安排储备资金的依据。同时要求加强存货产品控制，以最小的存货投资获得最大的利润。用好A、B、C重点管理法；比率分析法；经济订购批量法；订货点法等库存控制法，实现对单位存货的科学控制。