全过程跟踪审计工作内容.pdfVIP

（一）、建设前期审计

）审计基本建设程序执行情况。审查工程开工前的项目立项、可行

性研究、环境影响评估报告、概算审批文件，检查项目报建及开工

等各项审批手续是否完备、合法。

2）审查项目招标投标情况。主要审查建设项目勘察、设计、施工、

监理等是否依法进行公开招标，招标投标文件、评标办法的内容是

否合法、合规，招投标过程是否公开、公平、公正，是否按照法律

法规规定的程序和评标办法进行，标底是否经过有关部门审核，是

否做到合理、有效控制造价。

3）审查合同草案。主要审查合同条款是否有招投标文件和法律法规

相悖。

4）审查内控制度建设情况。主要审查建设单位主管部门是否建立健

全资金管理制度，合同管理制度，工程签证、验收制度，设备材料

采购、验收、领用、清点制度，费用支出报销制度等内控制度。

5）审查帐户设立核算情况。主要审查建设项目的帐户设立和相关会

计核算是否符合规定。是否按照规定实行招投标或公开竞价。

6）审查工程项目财务核算情况。审查项目会计核算是否遵守国有建设

财务管理是否符合国家基本建设财务

管理规定。

）审查建设资金来源、到位情况。主要审查资金来源、到位情况，资

金筹集、安排使用与投资进度情况，有无大量资金闲置或因资金不到

位而造成停