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信贷资产精细化管理

银监会在深入调研和借鉴国际先进经验的基础上，结合中国经济金融发展实际，特别是银行信贷经营管理现状，颁布实施了《固定资产贷款管理暂行办法》、《流动资金贷款管理暂行办法》、《个人贷款管理暂行办法》和《项目融资业务指引》等“三个办法一个指引”。一年多来，新规对于更好地贯彻国家宏观经济政策，优化社会信贷资源配置，提升银行精细化管理水平，防范金融系统性风险，逐渐发挥出积极作用。从建设银行的经营管理实践来看，新的监管办法具有以下几个方面的意义：

首先，有利于确保信贷资金投向实体经济。截至今年6月底，我国广义货币供应量余额达到67.4万亿元，是国内生产总值的3.9倍。然而，信贷总量的宽松并不能解决结构性不足问题。过去，我国银行普遍倾向于向大公司和大项目提供过多贷款，导致部分信贷资源未能充分利用，甚至流向股市、期市，或用于低水平重复建设、地产投资、原材料囤积。与此同时，实体经济中仍存在大量“融资难”问题，小企业、农村和民生领域的贷款满足度相对较低。新规采用“实贷实付”原则，确保贷款直接支付给企业交易对手，有效保证信贷资金真正流入实体经济，避免资金挪用，有助于抑制通货膨胀和资产泡沫。

其次，有利于推动银行经营向精细化转变。近年来，中国银行业取得了巨大进步，股票市值和净利润均达到世界先进银行水平，中国几家大银行的生产率也相当高。然而，我国银行业整体仍处于初中级发展阶段，特别是经营专业化和管理精细化程度仍有提升空间。新规强调信贷全流程管理，将贷款流程细分为九大环节，明确各环节职责，并建立相应的问责机制。这有助于规范银行信贷管理，提升中国银行业精细化管理水平。

第三，有利于增强银行风险管理能力。风险管理是商业银行永恒的主题。过去，贷前调查、贷中审查和贷后检查的“三查”制度规定较为粗糙，各银行执行不够严格，尤其贷后管理一直是薄弱环节。新规对风险控制的规定更为详细有针对性，要求设立具体责任部门和岗位负责贷款全面风险评价，坚持审贷分离，设立独立的审核部门和岗位，完善支付审核，严格管理贷款用途，防止资金挪用。这些规定有助于促进银行加强基础管理，提高信贷风险管理的有效性。

第四，有利于构建良好的诚信文化和金融生态环境。近年来社会诚信状况有较大改善，地方行政干预显著减少，但挪用贷款问题仍然屡见不鲜，虚假骗贷也时有发生，隐性的行政干预还在一定范围内存在。“三个办法一个指引”很多条款体现了诚信要求，如借款人提供的材料应真实，要配合支付管理，对外投资、实质性增加债务融资等重大事项要征得贷款人同意等。同时引入协议承诺原则，以合同或协议的方式规定了借款人应当承诺和保证的事项。在我国经济市场化转型过程中，这对于进一步提高社会诚信意识、规范市场秩序、银行依法合规经营尤其重要。

一、社会经济因素

随着改革开放的不断深化和社会主义市场经济的建立，打破了原有的经济体制，将企业推向市场竞争洪流，而企业经营机制的转换相对滞后，特别是国有企业缺乏自我积累和自我发展机制，缺乏内部活力和市场应变能力。近几年在这方面虽然作了一些改革措施，但仍然未能摆脱困境，一些靠政府吃饭的预算内企业的生产、经营难以适应市场变化，没有改变原先的银行信用长期和固定占用和部分贷款财政化的局面，有的企业实质上已经资不抵债，或已倒闭。或已面临倒闭，给银行的信贷资产构成了极大的威胁。

二、银行自身因素

主要表现在缺乏完备的风险防范体系。由于银行经营过程中短期行为取向突出，重存轻贷、重贷轻收、粗放经营，对金融风险的识别、估计和处理没有一套完整、科学的方法，对金融风险管理方面的机制建设明显软弱，这就积累了越来越多的金融风险隐患，特别是银行间无序的竞争，严重干扰了贷款风险管理的正常进行。由于银行间存在不规范的同业竞争，引起存款大盏，在这种情况下，一些银行只好牺牲制度去应付竞争，在竞争业务的同时，风险也潜伏了下来，一些银行三查制度未落实，超权限的发放贷款，乱拆借情况，甚至帐外违规经营也时有发生。

三、政府因素

应该说，政府行政干预如果发挥得当，有其积极作用的一面，即协调好银行与企业的关系，维护银行利益，以促进经济发展。但是，就当前情况而言，已出现种种弊端;过分的行政干预已使贷款风险管理大打折扣，银行对企业发放贷款不仅仅是取决于企业是否符合贷款条件，更多的是去决于非经济因素，如政府为了实现社会安定和地方经济的发展需要，以及在:任期政绩:驱动下，加上一些领导法律意识淡薄，认识上存在偏差，直接干预银行经营行为，如要求对好的企业锦上添花，困难企业雪中送炭，对差的企业一开始就是一种风险十足的不良贷款。

四、企业因素

企业效益不佳增加了贷款发放的风险度。近几年，一些企业由于资产负债率高，管理水平低，集约化程度低，科技含量低的状况，缺乏市场竞争能力和担风险能力，信贷投入的风险大。一有些企业信用观念淡薄，加上收宏观经济影响和