银行全面预算管理培训课件.pptx

银行全面预算管理培训课件2023REPORTING

全面预算管理概述银行全面预算管理体系构建预算编制方法与技巧预算执行与控制策略预算考核与激励机制设计信息化手段在全面预算管理中的应用目录CATALOGUE2023

PART01全面预算管理概述2023REPORTING

全面预算管理的定义全面预算管理是一种全员、全过程、全方位的预算管理方法，旨在通过预算的编制、执行、监控、分析和调整，实现银行战略目标与日常经营活动的有效衔接。以银行战略目标为导向，确保预算目标与战略目标的一致性。涵盖银行所有部门、所有业务、所有员工，实现全员参与。强调预算管理的过程控制，包括预算编制、执行、监控、分析和调整等环节。运用系统思维和方法，构建预算管理体系，确保预算管理的科学性和有效性。战略性过程性系统性全面性定义与特点

通过全面预算管理，将银行战略目标转化为可执行的预算目标，确保战略落地实施。提升银行战略管理能力优化资源配置加强风险防控提高经营绩效通过预算编制和执行，合理分配银行资源，提高资源使用效率。通过预算监控和分析，及时发现潜在风险，采取有效措施进行防范和控制。通过预算考核和激励，激发员工积极性，提高银行经营绩效。全面预算管理的重要性

起源阶段发展阶段成熟阶段创新阶段全面预算管理的历史与发展预算管理起源于政府财政管理，后逐渐应用于企业管理领域。全面预算管理理论和方法不断完善和成熟，成为现代企业管理的重要工具之一。随着企业规模的扩大和管理的复杂化，预算管理逐渐从单一的财务预算向全面预算管理转变。随着互联网、大数据等技术的发展，预算管理不断创新和发展，呈现出数字化、智能化等趋势。

PART02银行全面预算管理体系构建2023REPORTING

负责制定预算政策、审批预算方案、监督预算执行等。预算管理委员会预算管理办公室各业务部门负责预算编制、调整、分析等日常工作。提供预算编制基础数据，执行经批准的预算。030201组织架构与职责划分

确定预算编制原则收集基础数据编制预算草案审批预算方案预算编制流程设括全面性、合理性、可行性等。各业务部门提供收入、成本、费用等基础数据。预算管理办公室根据基础数据编制预算草案。预算管理委员会审批预算草案，形成正式预算方案。

预算执行与监控机制各业务部门按照批准的预算方案执行，确保预算目标的实现。如遇重大变化，可按规定程序对预算进行调整。建立定期报告制度，对预算执行情况进行实时监控和分析。年终对预算执行结果进行考核，与绩效奖惩挂钩。预算执行预算调整预算监控预算考核

PART03预算编制方法与技巧2023REPORTING

零基预算法是一种不考虑历史数据，从零开始编制预算的方法。定义能够消除历史数据中的不合理因素，促进各部门重新审视和评估自身业务，有利于资源优化配置。优点编制工作量大，需要投入大量人力和时间成本，且容易受到主观因素影响。缺点适用于业务变化较大或历史数据参考价值不高的部门或项目。适用场景零基预算法

ABCD增量预算法定义增量预算法是在历史数据基础上，根据预期的业务变化和需求调整编制预算的方法。缺点容易忽视不合理的历史数据，可能导致资源浪费和效率降低。优点编制工作量相对较小，能够充分利用历史数据，保持预算的连续性和稳定性。适用场景适用于业务相对稳定且历史数据参考价值较高的部门或项目。

弹性预算法缺点固定预算法优点简单易行，便于理解和执行。弹性预算法定义弹性预算法是在固定预算的基础上，考虑业务量的波动和变化，对预算进行相应调整的方法。弹性预算法优点能够适应业务量的变化，提高预算的准确性和合理性。固定预算法是根据固定的业务量、成本等因素编制预算的方法。固定预算法定义固定预算法缺点适应性差，无法应对业务量的波动和变化。编制工作量相对较大，需要对业务量的波动和变化进行准确预测和评估。固定预算法与弹性预算法

定期预算法优点能够与会计周期保持一致，便于财务管理和报告。滚动预算法定义滚动预算法是定期预算法的延伸，通过不断调整和更新预算周期内的数据和计划，实现动态管理和持续优化的方法。滚动预算法缺点编制工作量大，需要投入大量人力和时间成本进行数据的更新和调整。定期预算法定义定期预算法是按照固定的时间周期（如年度、季度）编制预算的方法。定期预算法缺点缺乏灵活性和连续性，无法及时应对市场变化和业务需求。滚动预算法优点能够适应市场变化和业务需求，提高决策的及时性和准确性。010203040506定期预算法与滚动预算法

PART04预算执行与控制策略2023REPORTING

预算执行过程中的问题识别预算与实际支出偏差关注预算与实际支出之间的差异，分析原因，确保预算执行的准确性。预算执行进度滞后及时发现预算执行进度滞后的项目，分析原因并采取相应措施。预算外支出严格控制预算外支出，确保所有支出符合预算管理要