长沙水业集团有限公司付款审批流程优化设计.pdf

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1长沙水业集团有限公司概括1

1.1公司简介1

1.2公司组织结构1

2长沙水业集团有限公司现行付款审批流程2

3长沙水业集团有限公司付款审批流程中存在的问题2

3.1财会人员所具备的素养不强2

3.2财会人员之间信息传递不及时3

3.3内部管理制度不完善3

3.4日常支出和采购支出的付款审批流程不完善3

3.5采购预算管理缺失4

3.6缺乏内部控制监督制度4

4长沙水业集团有限公司付款审批流程优化方案4

4.1提高财会人员的素养4

4.2财会人员的信息与沟通要及时5

4.3完善内部控制5

4.3.1不相容岗位相分离5

4.3.2建立好内部控制监督制度5

4.4完善付款审批流程6

4.4.1完善日常费用的审批流程6

4.4.2完善采购款项的审批流程7

4.5建立采购预算管理制度7

5小结7

参考文献9

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长沙水业集团有限公司付款审批流程优化设计

1长沙水业集团有限公司概括

1.1公司简介

长沙水业集团有限公司（以下简称为“长沙水业公司”）成立日期为2011

年5月18日，在职员工为2127人。公司社会信用代码为9143010077005294X4，

资质为增值税一般纳税人，公司地址在长沙市天心区人民中路6号1栋。公司

的经营范围为股权类投资、项目投资、产业投资、实业投资、能源投资和对外

承包工程业务等。长沙水业公司是长沙市委与市政府在经过长沙城市资源整合

后组建而成。

1.2公司组织结构

长沙水业公司的主要组织结构为，股东会作为最高管理层，其次是党委会

和监事会，再后是董事会，往后是经营管理层，最后是各个分部门：办公室、

党群工作部、人力资源部、投资发展部、财务管理部、运营管理部、应急管理

部、建设工程管理部、风控法务部、审计部、纪检监察室、采购管理中心、百

舸学苑等13个部门，具体为下图：

图1-1长沙水业集团有限公司的组织结构

1

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2长沙水业集团有限公司现行付款审批流程

根据长沙水业公司现行的付款审批流程，以及各部门日常支出的款项申请

步骤，先由相关部门的负责人填写申请表，将具体金额和申请原因填写清楚后，

交予总经理审核，由财务部门的会计确认金额正确和原因真实后，再由财务部

部长审批同意。金额少于1000元的零星支出，由出纳确认申请表后可通过支票、

现金或网银打款；金额在1000元以上，需要将相关收据和凭证交由会计复核，

确认无误后，再由出纳通过网银打款，具体如图2-1。

少于1000元

填写申请表财务审核出纳付款

1000元以上

会计再审核

图2-1长沙水业集团有限公司日常款项申请流程

经营支出方面，采购机器设备和材料的款项申请，由建设工程管理部的相

关负责人确定购买的机器设备和材料数量，填写申请表的信息后，交与总经理

过目，审核通过后，财务部门的会计确认单据填写规范后，由财务部部长审批

同意后，再由采购管理中心的采购员采购，出