2024年银行从业资格考试中的风险管理名词和关键公式解析.pdf

一、重要概念、术语汇总

1.风险有两种定义：一种定义强调了风险体现为不确定性，而另一种定义则强调风险体现为损失的不确定性。

2.预期损失是指商业银行业务发展中基于历史数据分析可以预见到的损失，一般为一定历史时期内损失的平均值(有

时也采用中间值)。

3.非预期损失是指运用记录分析措施(在一定的置信区间和持有期内)计算出的对预期损失的偏离，是商业银行难以

预见到的较大损失。

4.劫难性损失是指超过非预期损失之外的也许威胁到商业银行安全性和流动性的重大损失。

5.风险管理是指怎样在一种肯定有风险的环境里把风险减至最低的管理过程。

人不能履行还本付息的责任而使授信人的预期收益与实际收益发生偏离的也许性，它是金融风险的重要类型。

7.市场风险被定义为：由于市场价格(包括金融资产价格和商品价格)波动而导致商业银行表内、表外头寸遭受损失的

风险。

8.操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所导致损失的风险。

9.流动性风险是指银行因无力为负债的减少和/或资产的增长提供融资而导致损失或破产的风险。

10.资产流动性风险是指资产到期不能准期足额收回，进而无法满足到期负债的偿还和新的合理贷款及其他融资需

要，从而给商业银行带来损失的风险。

11.负债流动性风险是指商业银行过去筹集的资金尤其是存款资金，由于内外原因的变化而发生不规则波动，对其产

生冲击并引起有关损失的风险。

12.国家风险是指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来时，由于别国经济、政治和社会等方面的变化而

遭受损失的风险。

13.政治风险是指商业银行受特定国家的政治动乱等不利原因影响，无法正常收回在该国的金融资产而遭受损失的风

险。

14.经济风险是指商业银行受特定国家经济衰退等不利原因影响，无法正常收回在该国的金融资产而遭受损失的风险。

15.社会风险是指商业银行受特定国家贫穷加剧、生存状况恶化等不利原因影响，无法正常收回在该国的金融资产而

遭受损失的风险。

16.声誉风险是指由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益有关方对商业银行负面评价的风险。

17.战略风险是指商业银行在追求短期商业目的和长期发展目的的系统化管理过程中，不合适的未来发展规划和战

略决策也许威胁商业银行未来发展的潜在风险。

18.风险分散是指通过多样化的投资来分散和减少风险的方略性选择。

标的资产潜在的风险损失的一种方略性选择。

20.自我对冲是指商业银行运用资产负债表或某些具有收益负有关性质的业务组合自身所具有的对冲特性进行风险

对冲。

21.市场对冲是指对于无法通过资产负债表和有关业务调整进行自我对冲的风险(又称残存风险),通过衍生产品市场

进行对冲。

22.风险转移是指通过购置某种金融产品或采用其他合法的经济措施将风险转移给其他经济主体的一种方略性选

择。

23,风险规避是指商业银行拒绝或退出某一业务或市场，以防止承担该业务或市场风险的方略性选择。

24.风险赔偿是指商业银行在所从事的业务活动导致实质性损失之前，对所承担的风险进行价格赔偿的方略性选择。

25.一般所说的商业银行资本是指会计资本，也就是账面资本，是商业银行资产负债表中减去负债后的所有者权益部

分，包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般准备、信托赔偿和未分派利润等。

26.监管资本是监管部门规定的商业银行应持有的同其所承担的业务总体风险水平相匹配的资本，是监管当局针对

商业银行的业务特性按照统一的风险资本计量措施计算得出的。

27.关键资本又称一级资本，包括商业银行的权益资本(股本、盈余公积、资本公积和未分派利润)和公开储备。

28.附属资本又称二级资本，包括未公开储备、重估储备、一般贷款储备以及混合性债务工具等。

29.资本充足率是指资本与风险加权资产的比率，这里的资本就是监管资本，是在商业银行实收资本的基础上再加上其

他资本工具计算而来。

30.经济资本是指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应当持有的资本金。

31.商业银行企业治理是指控制、管理机构的一种机制或制度安排，其关键是在所有权、经营权分离的状况下，为妥善

处理委托一代理关系而提出的董事会、高级管理层组织体系安排和监督制衡机制。

32.商业银行内部控制是商业银行为实现经营目的，通过制定和实行一系列制度、程序和措施，对风险进行事前防备、

事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。

33.风险文化又称风险管理文化，是商业银行在经营管理活动中逐渐形成的风险管理理念、哲学和价值观，通过商业

银行的风险管理战略、风险管理制度以及广大员工的风险管理行为体现出来的一种企业文化。

34.商业银行管理战略