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支票管理制度

1.引言

支票是企业常见的付款工具之一，也是一种重要的金融凭证。为了加强支票的管理，规范支票的使用流程，提高企业的财务管理水平，本文档旨在制定一套支票管理制度，以确保支票的安全、有效和合规使用。

2.支票的定义

支票是由开户银行根据账户持有人的要求，向受款人支付一定金额的指示性付款凭证。支票通常包括以下信息：-支付行名称和地址-支票号码-开户银行名称-受款人姓名和账号-付款金额（数字和大写）-付款日期-开户人签名等

3.支票管理责任

3.1支票出具责任-由财务部门负责支票的申请、出具和管理。-财务部门应根据企业财务需求合理规划和调配支票的数量，确保能够满足企业日常业务需求。-财务部门应细致审查支票的金额、受款人等信息，确保支票的准确性和合规性。

3.2支票领用责任-支票的领用必须有相应的申请，申请人需注明领用目的、金额和使用时间等必要信息。-财务部门需及时记录支票的领用情况，并保留相应的领用登记表。-支票的领用人应妥善保管支票，避免丢失和损毁。

3.3支票使用责任-支付人员在使用支票时应仔细核对支票的受款人、金额等信息，并进行必要的审批。-支付人员应按照支票的规定和程序进行操作，并保留相应的支付凭证。-使用支票支付后，支票应由支付人员及时销毁，避免二次使用。

3.4支票遗失及挂失责任-支付人员如发现支票遗失，应立即向财务部门报告，并按照规定程序办理挂失手续。-挂失后的支票不得再使用，需重新申请并出具新的支票。

4.支票审批流程

4.1申请支票-申请人填写《支票申请单》，并注明领用目的、金额等必要信息。-申请人将申请单提交至财务部门，财务部门负责审核和审批申请。

4.2支票出具-财务部门根据申请单的核准情况，出具支票并记录相关信息。-财务部门将支票交付给申请人，并要求申请人签字确认。

4.3支票领用-申请人在领用支票时，需填写《支票领用登记表》，并将支票交付给受款人。-财务部门应保留领用登记表作为支票领用的凭证。

5.支票存放和保管

5.1支票的存放-财务部门负责统一存放和管理支票，确保支票的安全性和完整性。-支票应存放在安全的地方，禁止私自带离开公司。

5.2支票的保管-支票保险箱的钥匙由财务部门主管负责保管，且需定期更换锁芯。-财务部门主管需定期对保险箱进行检查，并确保所有支票的完整性。

6.支票的核对与验证

为了防止支票的伪造和篡改，财务部门应建立一套支票核对与验证的措施：-支付人员在支付支票时，需核对支票的真伪和完整性。-财务部门可通过与银行核对支票的索引号和金额等信息，确保支票的真实性。-如发现支票的异常情况，应立即向银行报告，并尽快办理挂失。

7.支票的注销与销毁

对于已经使用完毕或过期的支票，财务部门应根据规定程序进行注销与销毁：-支付人员在使用支票后，应立即将支票注销，并做好相应记录。-财务部门应将注销的支票集中销毁，确保支票不再被使用。

8.监督与检查

公司内部应设立相应的监督与检查机构，负责对支票管理制度的执行情况进行监督和检查。

9.附则

9.1本制度自发布之日起正式执行，如有补充和修改，需经公司高级管理层批准。9.2如有违反本制度的行为，将按照公司相关规定进行严肃处理。

以上即为我所制定的支票管理制度，旨在加强对支票的管理，并确保支票的安全与合规使用。希望本制度的实施能够提高企业的财务管理水平，保护企业的财产安全。