中学内部审计工作制度.pptx

中学内部审计工作制度

汇报人：

2024-01-13

目录

contents

引言

中学内部审计机构及职责

中学内部审计工作内容

中学内部审计工作流程

中学内部审计工作方法与技术

中学内部审计工作质量控制与改进

中学内部审计工作制度实施保障

01

引言

03

促进学校发展

通过审计分析，评估学校发展状况和趋势，为学校制定科学、合理的发展规划提供依据。

01

提高学校管理水平

通过内部审计，发现学校管理中存在的问题和不足，提出改进意见和建议，促进学校管理水平不断提升。

02

保障学校财产安全

通过审计监督，确保学校财产的安全和完整，防止财产损失和浪费。

02

中学内部审计机构及职责

配备专业的审计人员

内部审计机构应当配备足够数量且具备专业胜任能力的审计人员，包括财务、会计、审计等相关专业背景的人员。

建立审计委员会

学校可以设立审计委员会，由校领导、教职工代表和专家组成，负责对内部审计工作进行指导和监督。

设立独立的内部审计机构

中学应当设立独立的内部审计机构，负责学校的内部审计工作，确保审计的独立性和客观性。

审计职责

内部审计机构应当对学校的财务收支、经济活动、内部控制等方面进行审计，发现问题并提出改进意见。

审计权限

内部审计机构有权要求学校各部门提供必要的资料、解释和说明，并对审计发现的问题进行调查和核实。

报告制度

内部审计机构应当定期向学校领导和审计委员会报告工作，包括审计计划、审计结果和改进情况等。

学校应当确保内部审计机构的独立性，避免其受到其他部门的干扰和影响。

组织保障

学校应当建立健全的内部审计工作制度，明确审计工作的职责、权限和程序，确保审计工作的规范化和制度化。

制度保障

审计人员应当保持独立性和客观性，不得与被审计部门存在利益关系，确保审计结果的公正和客观。

人员保障

03

中学内部审计工作内容

审查学校领导干部经济责任履行情况

01

对学校领导干部在任职期间的经济责任履行情况进行审计，包括经济决策、经济管理、经济监督等方面。

评估学校经济效益

02

通过对学校经济效益的评估，分析学校经济活动中存在的问题，提出改进建议。

监督学校经济活动合规性

03

对学校经济活动的合规性进行审计，确保学校经济活动符合国家法律法规和学校规章制度。

1

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3

对学校内部控制制度进行审计，评估其健全性、有效性。

审查学校内部控制制度

通过抽样测试等方法，对学校内部控制执行情况进行审计，发现存在的问题。

测试学校内部控制执行情况

针对审计发现的问题，提出内部控制改进建议，促进学校加强内部控制建设。

提出内部控制改进建议

对学校基建工程进行审计，包括工程立项、招投标、合同签订、施工管理等环节，确保工程建设合规、有效。

基建工程审计

对学校采购与招投标活动进行审计，确保采购与招投标过程公正、透明，防止腐败行为的发生。

采购与招投标审计

对学校资产管理进行审计，包括资产购置、使用、处置等环节，确保学校资产安全、完整。

资产管理审计

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中学内部审计工作流程

审计对象选择

结合学校实际情况，选择具有代表性、重要性的审计对象，如特定部门、项目或资金。

计划审批

提交审计计划至学校管理层审批，确保审计目标与学校整体目标保持一致。

审计计划编制

制定详细的审计计划，包括审计范围、时间、人员分工等，确保审计工作的有序进行。

审计目标确定

根据学校年度工作计划和上级主管部门要求，明确审计目标，如财务收支、经济责任、内部控制等。

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审计报告初稿

根据审计结果和工作底稿，编制审计报告初稿，包括审计发现、结论和建议。

报告审核

提交审计报告初稿至学校管理层审核，确保报告内容客观、公正、准确。

报告修改与完善

根据审核意见，对审计报告进行修改和完善，提高报告质量。

报告定稿与报送

将定稿的审计报告报送至学校管理层和上级主管部门，为学校决策提供参考。

向被审计对象反馈审计结果，指出存在的问题和不足，提出改进建议。

结果反馈

整改落实

跟踪检查

结果运用

督促被审计对象按照审计报告要求进行整改落实，确保问题得到有效解决。

定期对被审计对象的整改情况进行跟踪检查，确保整改措施得到有效执行。

将审计结果作为学校内部管理的重要依据，推动学校不断完善内部控制和管理制度。

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中学内部审计工作方法与技术

风险导向审计

以风险评估为基础，确定审计重点，合理分配审计资源，提高审计效率。

制度基础审计

通过对学校内部控制制度的评价，确定审计范围和重点，关注制度执行的有效性。

抽样审计

在全校范围内进行随机抽样，对样本进行详细审计，以点带面，评估整体风险。

03

02

01

分析性复核

运用比较、趋势分析等方法对财务数据进行分析，发现异常波动和潜在问题。

内部控制评价

对学校内部控制体系进行测试和评价，识别控制缺陷，提出改进建议。