中学学校预算决算制定执行制度.pptx

汇报人：

2024-01-10

中学学校预算决算制定执行制度

目录

预算决算制度概述

预算编制流程与规范

预算执行与调整

决算编制与审计

预算决算制度实施保障

中学学校预算决算案例分析

预算决算制度概述

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提升学校管理水平

预算决算制度有助于学校管理层全面了解学校财务状况，为学校发展提供决策支持。

01

规范学校财务管理

通过预算决算的制定和执行，确保学校财务管理符合相关法律法规和政策要求，提高资金使用效益。

02

促进教育资源合理配置

通过预算编制，合理规划学校各项支出，确保教育资源在学校内部得到合理配置。

预算决算的制定和执行应遵循公开透明原则，确保教职工和学生了解学校财务状况和资金使用情况。

公开透明原则

预算编制应充分考虑学校实际情况和发展需求，确保各项支出合理、合规。

合理性原则

预算决算应包括学校所有收支活动，确保数据的完整性和准确性。

完整性原则

明确各级管理人员在预算决算制定和执行过程中的职责和权限，建立责任追究机制。

责任制原则

预算编制流程与规范

确定预算编制目标

明确学校发展战略和年度工作计划，以此为基础确定预算编制目标。

收集相关资料

收集学校历史财务数据、教育政策、招生计划等相关资料，为预算编制提供依据。

成立预算编制小组

组建由财务、教务、后勤等部门人员组成的预算编制小组，共同负责预算编制工作。

03

02

01

零基预算法

以零为基础编制预算，不考虑以往期间的支出水平，只根据预算期内的实际需要和可能进行分析。

增量预算法

以上一年度的预算为起点，根据预算期内的变动因素进行调整，编制新的预算。

固定预算法

根据预算期内相对固定的业务量和费用水平编制预算。

预算编制小组将编制完成的预算草案提交给学校管理层审查。

预算草案提交

学校管理层对预算草案进行审查，重点关注预算的合理性、可行性和与学校发展战略的契合度。

预算草案审查

经审查通过后，学校管理层将预算草案提交给学校决策机构（如校董会或校长办公会）进行批准。

预算草案批准

经批准后，学校将预算进行公布，并按照预算执行计划进行执行。

预算公布与执行

预算执行与调整

制定详细预算计划

根据学校年度工作计划和预算批复，制定详细的预算执行计划，明确各项支出的时间、金额和责任人。

合理安排支出进度

按照预算计划，合理安排各项支出的进度，确保资金的有效使用和及时支付。

强化预算约束

严格执行预算计划，不得随意调整或追加预算，确保预算的严肃性和约束力。

建立监控机制

建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行跟踪、分析和评估。

明确预算调整的条件和范围，只有在特殊情况下才允许进行预算调整。

严格预算调整条件

制定规范的预算调整程序，包括申请、审批、执行和备案等环节。

规范预算调整程序

加强对预算调整事项的监管和审查，确保调整的合理性和合规性。

加强预算调整监管

决算编制与审计

审计机构了解学校财务状况，制定审计计划，明确审计目标和重点。

前期准备

实施审计

出具审计报告

后续跟踪

审计机构对学校决算报表、会计凭证等资料进行审查，核实数据真实性、合规性。

审计机构根据审计结果，出具审计报告，对学校决算情况进行评价。

审计机构对学校决算中存在的问题进行跟踪，确保问题得到整改落实。

学校应将决算报表、审计报告等关键信息进行公示，接受师生和社会监督。

公示内容

学校可以通过官方网站、公告栏等途径进行公示，确保信息透明。

公示方式

学校应在规定时间内进行公示，确保师生和社会及时了解学校财务状况。

公示时间

学校应建立有效的反馈机制，对师生和社会反映的问题进行调查核实，并及时回应和处理。

反馈机制

预算决算制度实施保障

负责审议和批准学校预算方案，监督预算执行和决算情况。

预算管理委员会

具体负责预算编制、执行和决算工作，提供财务支持和指导。

财务部门

根据学校预算方案，负责本部门/年级的预算编制和执行，配合财务部门做好相关工作。

各部门/年级

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通过学校官网、公告栏等渠道，宣传预算决算制度的重要性和必要性，提高全校师生的认识和意识。

制度宣传

针对学校管理人员和财务人员进行专题培训，提高其对预算决算制度的理解和操作能力。

专题培训

鼓励各部门/年级之间分享预算编制和执行过程中的经验和做法，促进相互学习和交流。

经验分享

中学学校预算决算案例分析

本案例涉及一所位于城市中心的公立中学，拥有2000多名学生和150名教职工。

学校概况

学校采用年度预算周期，每年9月开始编制下一年度预算。

预算周期

预算编制流程

学校设立预算委员会，由校领导、财务、教务等部门负责人组成，共同讨论确定预算目标和分配方案。预算编制过程中，充分征求教职工意见，确保预算方案的科学性和民主性。

预算执行情况

通过对比实际支出与预算的差异，发现学校在人员经费、教学设备购置等方面存在超支现象，