预算绩效管理工作方案.pdfVIP

1：引言

1.1目的

1.2背景

1.3目标

1.4参与人员

1.5定义

2：预算编制

2.1预算编制流程

2.1.1收集相关信息

2.1.2制定预算指引

2.1.3制定预算目标

2.1.4分配预算责任单位

2.2预算编制原则

2.2.1公平公正原则

合理性原则

2.2.3可操作性原则

2.3预算编制方法

2.3.1自上而下编制法

2.3.2自下而上编制法

2.4预算编制时间表

2.4.1信息收集期

2.4.2预算编制期

2.4.3预算审批期

3：预算执行

3.1预算执行流程

3.1.1定期监控与调整

3.1.2预算执行报告

3.2预算执行控制

3.2.1预算控制原则

3.2.2预算控制方法

3.3异常情况处理

预算超支处理

3.3.2预算调剂处理

4：绩效评估

4.1绩效评估指标

4.1.1财务绩效指标

4.1.2非财务绩效指标

4.2绩效评估流程

4.2.1数据收集与整理

4.2.2绩效评估方法

4.3绩效评估结果分析

4.3.1绩效得分解读

4.3.2绩效改进措施

5：监管与审计

5.1预算监管机制

5.1.1内部监管

5.1.2外部监管

5.2内部审计

内部审计职责

5.2.2内部审计流程

5.3外部审计

5.3.1外部审计的目的

5.3.2外部审计程序

附件：

1：预算编制流程图

3：绩效评估指标数据收集表格

法律名词及注释：

1：预算：在一定时期内，根据工作任务、开展规模和资金等

等的需要，事先决定支出和收入的一种计划，即一种合计列出收入、

支出的表格。

2：绩效评估：对组织、机构或个人在一定时期内完成任务的

效果与绩效进行