公司月财务分析报告范文.doc

公司月财务分析报告范文

公司月财务分析报告范文

目录

一、财务状况总体评述

1.公司整体财务状况2.行业竞争对手对比

二、财务报表分析

(一)资产负债表分析

(二)利润表分析

(三)现金流量表分析

三、财务分项分析

(一)盈利能力分析

(二)成长性分析

1.资产/资本增长稳定性分析2.利润增长稳定性分析

(三)现金流量指标分析

(四)偿债能力分析

(五)经营效率分析

1.资产使用效率分析2.存货、应收账款使用效率分析

(六)经营协调性分析

四、综合评价分析

(一)杜邦分析

(二)经济增加值(EVA)分析

(三)财务预警-Z计分模型

一、财务状况总体评述

2007年4月，演示单位当月实现营业收入72,183.41万元，累计实现营业收入300,529.25万元,去年同期实现营业收入126,656.40万元，同比增加137.28%;当月实现利润总额2,509.69万元，累计实现利润总额9,906.00万元，较去年同期增加100.70%;当月实现净利润1,634.39万元，累计实现净利润7,851.99万元，较同期增加86.25%。

以下是依据沃尔评分体系对企业进行的综合评价：

项目实际值行业平均值综合得分分项得分

二、财务报表分析

(一)资产负债表分析

项目增减额标识增减率2006年4月2007年4月

流动资产86,118.26159,232.8573,114.5984.90%

非流动资产17,495.2240,693.0323,197.81132.60%

资产总计103,613.48199,925.8896,312.4092.95%

流动负债76,154.14160,437.7984,283.64110.68%

非流动负债37.50168.44130.94349.17%

负债合计76,191.64160,606.2284,414.58110.79%

所有者权益27,421.8339,319.6511,897.8243.39%

项目同期结构比本期结构比增减率2006年4月2007年4月

流动资产86,118.26159,232.8583.11%79.65%84.90%

非流动资产17,495.2240,693.0316.89%20.35%132.60%

资产总计103,613.48199,925.88100.00%100.00%92.95%

2007年4月，演示单位总资产达到199,925.88万元，比上年同期增加96,312.40万元，增加92.95%;其中流动资产达到159,232.85万元，占资产总量的79.65%，同期比增加84.90%，非流动资产达到40,693.03万元，占资产总量的20.35%，同期比增加132.60%。

以下图是资产结构与其资金来源结构的对比：

项目同期结构比本期结构比增减率2006年4月2007年4月

货币资金16,218.9915,960.5918.83%10.02%-1.59%

应收票据34,570.9955,790.8040.14%35.04%61.38%

应收账款8,759.8610,724.0710.17%6.73%22.42%

预付款项10,015.4711,180.7411.63%7.02%11.63%

存货14,955.7064,460.0517.37%40.48%331.01%

其他项目1,597.251,116.591.85%0.70%-30.09%

流动资产86,118.26159,232.85100.00%100.00%84.90%

2007年4月，演示单位流动资产规模达到159,232.85万元，同比增加73,114.59万元，同比增加84.90%。其中货币资金同比减少1.59%，应收账款同比增加22.42%，存货同比增加331.01%。

应收账款的质量和周转效率对公司的经营状况起重要作用。营业收入同比增幅为137.28%，高于应收账款的增幅，企业应收账款的使用效率得到提升。在市场扩大的同时，应注意控制应收账款增加所带来的风险。

项目同期结构比本期结构比增减率2006年4月2007年4月

长期投资项目2,030.254,950.0611.60%12.16%143.82%

固定资产11,836.2932,120.6467.65%78.93%171.37%

在建工程894.232,349.015.11%5.77%162.69%

无形资产及其他2,734.451,273.3215.63%3.13%-53.43