票据管理整改报告.doc

票据管理整改报告

一、领导高度重视组织学习教学育局有关财务文件，提升熟悉。

要求财务人员，掌握财务制度，查找问题，认真反思，找差距，寻原因。使财务工作做到精、准、细、严。

二、存在的问题，及整改状况1、财务人员没有从业资格证。2、未完全执行中小同学公用经费使用办法。

3、财务票据不规范。4、固定资产登记手续不规范。

5、资金管理不规范。6、存在购置设备30000元以上，未履行向教育局领导审批程序。

7、贫困生补助资料不全。三、针对实际状况，进一步规范财务管理，严格按照有关会计制度核算收支，认真整改存在问题。

1、财务人员没有从业资格证。准备参加培训，接受专业知识培训，取得从业资格证。

2、杜绝福利、奖金、津贴、加班等人员费用支出。公用经费不能用作对其教师的任何劳务费支出。

3、关于寄宿生生活补助费用，严格执行“收支两条线〞管理制度。4、规范固定资产登记手续，随时发生，随时登记，作到不积存，不遗漏任何一笔手续。

5、规范资金管理，关于上级拨款资金，专款专用。严格遵守财务制度，坚决杜绝使用大额现金支付，收款收据、白条报账等现象发生。

首先要知道发票的定义：发票是记录经济业务，明确经济责任的一种书面证实。①用款计划不规范。

关于办公经费和购买实物的报告要报多少拔付多少，关于工程类的报告不能全部支付，要到工程验收完成后才全部拔付，以免造成大量资金流入学校而跨期间不结帐。〔用款计划是在校长的带领下，有财务、总务、教务和教师代表。

要经这五类人员的商讨后所得出的用款计划，方为有效合法的计划。〕②签字不规范：三签字和领导签字不规范，三签字是指经办人签字、实物接收人或保管人签字和领导签字，经办人要签明用途，领导要依据不同的发票要签明同意报销、同意支付、同意汇款、同意转账等字样。

签字的同时一般不同意出现代签字现象，当出现必需要代签字的时候要写明经***同意***代签。③发票金额和清单金额不相符；关于购买办公用品的发票，当发票金额与清单金额不相等的状况，将作为作废发票；关于就餐发票，当发票金额大于清单金额时以清单金额为准，当发票金额小于清单金额时以发票金额为准，简单说就是就低不就高。

④工程类发发票要付双方所签定的合同、会议记录、预算报告、验收报告等；大规模的购买物品要有销售方和购买方所签定的合同，预算报告、物品清单，保管人要在清单上一一钩对。其中购置电脑类电器发票，要有配置清单，要用配置的材料来评估物品的价格。

⑤不能出现凑票报账，发票和清单上的单位名称要一至，在一次经济业务中，面额相同的发票该连号的一定要连号，该断号的一定要断号。⑥白条是我站存在的一个重大问题，大多为劳务费。

自2021年起，要向税务部门交纳劳务费税金，取得相应的发票，得以规范资金的管理。⑦外出培训学习或团体出行等上级所组织的活动，应严格按出差的标准执行。

⑧财务公示要成为各校的一种制度，每一月末要向教师公示出本月的收支明细账，公示栏下要写明监督：6222355。并照照片存档，以照片作为公示的证实，希望广大教师监督。

6、在购置设备时，凡使用资金超过3000元，坚持向教教辅站打报告，上3万以上的报告要经教育局领导签字，学校方可实施。杜绝采纳分割方式使发票不满3万元。

7、关于贫困生资料问题，要严格按照规范要求，收齐资料，存档备查。今后，我们将按照财务制度管理经费，按照教育局要求严格把关，强化管理，不断进取、使工作规范化、制度化。

请添加具体解释。

2.开空头支票被人民银行约谈,请问《整改报告》怎么写

以前碰到过一次，下面是我大概写的内容.

中国人民银行XX中心支行领导：

你们好！

关于本公司签发空头支票一事，我公司现做以下陈述：我公司于XX年XX月XX日开出一张金额为X元的支票付给XX公司，出票日期：XXXX年XX月XX日，支票号为XXXX。

下面就称述下签发空头支票的原因，不要写太复杂。我是不管什么具体原因，直接写了：兹因我公司财务人员粗心大意，导致XX笔货款未能及时到达公司帐户，从而签发了空头支票一事。

我司与XX公司〔指收票公司〕有长期友好的合作。事后我公司向XX公司说明了状况，XX公司对我司所做的失误及造成的损失予以了理解并答应。。。。〔写你们怎么把这笔钱给了对方公司〕。该笔XX的货款已于XX年XX月XX日到达对方公司帐户。

基于上述状况我公司并非有意开出空头支票，这与票据法和票据管理办法中所规定的有意开头支票情形有着本质的区别，情节略微，未造成危害后果。我公司之前并没有任何违反行政处罚法，也没有任何违法行为。今后也将杜绝此类行为的发生。依据《行政处罚法》第二十七条、请求贵行免于对我公司的行政处罚。

此致

敬礼

XX

XX年XX月XX