慈善基金会投资业务管理制度.pdf

总则

为保证长鹿六脉慈善基金会(下称“基金会”)规范慈善组织保值

增值的投资活动，防范慈善财产运用风险，促进慈善组织持续、健康

发展，根据《中华人民共和国慈善法》(以下简称《慈善法》)等法律、

法规，制定本办法。基金会开展的各类投资业务均适用本制度。

第一条投资原则

基金会是非公募性质的民间非营利性组织，为充分、高效运用慈

善财产，在确保年度慈善活动支出符合法定要求和捐赠财产及时足额

拨付的前提下，可以开展投资活动。

基金会为实现财产保值、增值进行投资的，应当遵循合法、安全、

有效的原则，投资取得的收益应当全部用于慈善目的。

第二条基金会接受的政府资助的财产和捐赠协议约定不得投

资的财产，不得用于投资。

基金会可以用于投资的财产限于非限定性资产、在投资期间暂不

需要拨付的限定性资产。基金会应当保持足够的现金类资产，以保证

连续3年的慈善活动支出符合法定要求和待拨捐赠财产及时足额拨

付。

投资方向上不得选择高风险投资，在投资标的的选择上，优先选

择符合基金会章程、财务指标的投资标的，确保投资资金的安全性、

收益性、流动性。

第三条慈善组织除银行存款和接受股权捐赠之外，开展投资活

(一)购买商业银行、证券公司、基金管理公司、信托公司、保险

资产管理公司等金融机构发行发售的理财产品、债券、证券投资基金、

信托产品等投资品种；

(二)委托给受金融监督管理部门监管的机构进行投资；

(三)通过发起设立、并购、参股等方式，直接进行与慈善组织宗

旨和业务范围直接相关的股权投资。

第四条基金会的投资标的应以安全性、流动性为优先考虑级别。

基金会直接购买的债券限于国债和其他政府债券，政策性、开放

性银行债券，以及信用评级机构评定的AAA级的企业(公司)债券和金

融债券，鼓励投资绿色债券。

慈善组织直接购买的信托产品限于融资类集合资金信托计划和

专门为慈善组织设计、发行的单一资金信托计划，信用等级不低于国

内信用评级机构评定的A级或者相当于A级的信用级别。

第五条基金会的财产不得用于下列活动：

(一)在非银行金融机构存款；

(二)直接投资二级市场股票；

(三)投资人身保险产品；

(四)直接购买商品、期货、期权、远期、互换等金融衍生产品，

用于对冲风险的除外：

(五)不具有稳定现金流回报预期或者资产增值价值的投资；

(六)向个人、企业直接提供与本组织宗旨和业务范围规定的慈善

(七)违法开展保证、抵押，以及将基金会的财产用于与组织宗旨

和业务范围规定的慈善活动无关的质押；

(八)将基金会的财产以明显不公允的价格低价折股或者出售；

(九)高污染等不符合国家产业政策项目的投资；

(十)可能使基金会承担无限责任的投资；

(十一)违背基金会宗旨、可能损害信誉的投资；

(十二)参与非法集资等国家法规政策禁止的其他活动。

第六条基金会委托的专业投资管理机构应当具备下列条件：

(一)在中国境内注册，经国务院金融监督管理机构批准成立的，

具有相应业务资格的金融机构；

(二)具有3年以上在中国境内从事投资管理业务的经验和稳定

投资业绩，且管理审慎，信誉较高，最近3年未发生重大违规行为。

基金会应当与投资管理机构签订委托财产管理合同，依照法律法

规和本制度对双方的权利义务、委托财产管理方式、投资范围、投资

收益分配、违约责任以及解除合同的情形等内容作出规定。

基金会需定期对投资管理机构的管理业绩和管理风险进行评估。

第七条基金会的理事长、副理事长、秘书长和工作人员不得在慈

善组织投资的企业兼职或者领取报酬。受慈善组织委托，可以作为股

东代表、董事或者监事参与被投资企业的股东会、董事会，但不得在

其投资的企业担任与生产经营管理工作有关的职务。

第八条基金会的理事会对投资政策、风险控制、合规管理履行下

(一)审定投资项目的投资方案及风险控制机制；

(二)确定投资战略和风险容忍度；

(三)确定投资管理机构的选择标准；

(四)决定重大投资方案；

(五)确定对执行机构和有关负责人在投资