青岛西制梁场前期策划报告财务部.pptx

1青岛西制梁场前期策划报告-财务部

-一、资金自平衡管理及现金流预算二、工程项目税务筹划三、项目现场经费测算123

按照公司关于组织开展青岛西梁场前期策划的通知要求，财务部开展前期策划工作，从四个方面(资金自平衡管理及现金流预算、工程项目税务筹划、经费预算及管控、商业保险购买方案、财务风险预控)汇报如下z

01/23/20244一、资金自平衡管理及现金流预算1Chapter

一、资金自平衡管理及现金流预算1.梁场全周期现金流预算青岛西梁场合同价暂定45,287.28万元(不含税金额)、税后利润暂按10.12%考虑、工期暂按32个月考虑、现场经费暂按全周期定员定编80人(含实验室人员)，增值税率9%，在项目竣工决算后一次性缴纳，施工过程中工程款到位率暂按90%支付，单位工程施工质量验收合格后，依据按单位工程编制、审批的验工计价单，按季度验工计价款的95%支付，责任缺陷期满收回剩余3%质保金(1)开工预付款年度预付款：发包方仅在开工当年向承包人按计划的10%以内拨付年度工程预付款，后续年度不拨付年度预付款。发包人按施工计划的70％月度预支工程款(2)计量款

一、资金自平衡管理及现金流预算NEXT根据工期计划，2024年(第一年)项目预计完成产值7,739.00万元，占总产值的17%

业主拨付工程款比例为90%，预计收取工程进度款6,966.00万元，收取工程预付款6,192.00万元，税金697.00万元，预计资金总流入9,819.00万元

项目直接成本对外支付比例不得高于70%，预计资金总流出5,396.00万元

预计本年净现金流为4,422.00万元，扣除项目应上交管理费802.00万元，预计可集中资金3,620.00万元，实现项目资金自平衡的管理目标

2025年(第二年)计划完成产值24,692.00万元，占总产值的55%

业主拨付工程款比例为90%，预计收取工程进度款22,223.00万元，扣除前期工程预付款6,192.00万元(施工达到50%一次性扣除)，税金2,222.00万元，预计资金总流入18,253.00万元

一、资金自平衡管理及现金流预算NEXT项目直接成本对外支付比例不得高于70%，预计资金总流出16,102.00万元

预计本年净现金流2,151.00万元，考虑上年资金结存3,620.00万元，扣除项目应上交管理费2,558.00万元，预计可集中资金3,213.00万元，可实现项目资金自平衡的管理目标

2026年(第三年)计划完成产值12,856.00万元，占总产值的28%

业主拨付工程款比例为90%，2026年施工产值剩余28%全额收回，预计收取工程进度款11，570.00万元，预计资金总流入12,727.00万元

项目直接成本对外支付比例不得高于90%，对外付款按收款同比例支付，预计资金总流出13,851.00万元

预计本年净现金流-1,124.00万元，考虑以前年度资金结存3,213.00万元，扣除项目应上交管理费1,332.00万元，预计可集中资金757.00万元，可实现项目资金自平衡的管理目标

5.青岛西制梁场前期策划报告-财务部(简)收尾阶段，质保期到期后业主拨付工程款比例达100%，应收取3%质保金，预计资金流入8,564.00万元；项目对外支付比例100%，预计资金流出6,261.00万元，本年净现金流为2,303.00万元，考虑以前年度资金结存757.00万元，累计可用资金为3,060.00万元，最终实现项目全周期资金自平衡的管理目标

5.青岛西制梁场前期策划报告-财务部(简)2.资金管控措施及要求(1)坚持以经济效益为中心，持续强化现金为王理念，突出加强现金流管控和资金集中管理。青岛西制梁场要以资金预算为指导，做好过程动态调整，资金预算的编制和调整与施工进度、验工计价和成本支出保持同步，科学合理统筹资金收支使用，最大化的提高资金的使用效率，以达到提质增效的管理目标(2)根据青岛西制梁场施工总承包合同约定的付款条件，施工过程中付款比例过低，项目应做好开源节流。在不影响施工进度的前提下尽量压降对外付款比例，优化资金收支方案，提高资金使用效率

一、资金自平衡管理及现金流预算(3)项目要根据合作方工料机分劈情况做好结算控制和资金支付控制(4)项目应同业主单位加强沟通，力争实现资金集中工作的同时做好资金上交工作(6)合理统筹资金，严格控制项目债务支付比例。整体支付比例不得高于业主工程款支付比例，合作方分解合同支付比例不得高于合作方的主合同约定的过程支付比例(5)项目要严格执行AB账户资金审批，未经公司审批，严禁使用A账户资金(7)项目应同业主单位加强沟通，争取对外支付大额款项优先使用承兑汇票或者建行E信通等网络产品，使用承兑汇票要提前与公司财务部沟通

01/23/202411二、工程项目税务筹划2C