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工程合规审计培训课件

CATALOGUE目录工程合规审计概述工程合规审计的核心内容工程合规审计的实施步骤与方法工程合规审计中的常见问题与挑战工程合规审计的应对策略与改进措施工程合规审计的实践案例与经验分享

工程合规审计概述01CATALOGUE

定义工程合规审计是指对工程项目在设计、施工、验收等各个阶段是否符合国家法律法规、行业标准及企业内部规章制度的要求进行全面、系统、独立的检查和评价。目的确保工程项目的合法性、合规性和有效性，降低企业风险，提高工程质量，保障企业利益和社会公共利益。工程合规审计的定义与目的

独立性、客观性、公正性、保密性。原则制定审计计划、实施现场审计、编制审计报告、跟踪审计整改。流程工程合规审计的原则与流程

促进企业依法经营、规范管理，提高工程质量和安全水平，维护市场秩序和公平竞争。发现潜在问题，提出改进建议，促进企业持续健康发展；为政府监管部门提供决策依据，推动行业规范发展。工程合规审计的意义与价值价值意义

工程合规审计的核心内容02CATALOGUE

检查项目建议书、可行性研究报告等立项文件是否齐全，是否经过规定的审批程序。立项程序是否合规审批权限是否合规决策依据是否充分审查项目审批权限是否符合国家、地方及行业的相关规定。评估项目决策的科学性、合理性，检查决策依据是否充分、可靠。030201工程项目立项与审批合规性

检查招标文件编制、发布、澄清、修改等程序是否符合相关法律法规和规章制度。招标程序是否合规审查投标人的资格条件是否符合招标文件要求，是否存在围标、串标等违规行为。投标资格是否合规评估评标委员会的组成是否合理，评标过程是否公正、透明，评标结果是否客观、准确。评标过程是否公正工程项目招投标合规性

检查合同文本是否符合国家、地方及行业的合同示范文本要求，合同条款是否清晰、明确。合同文本是否规范审查合同双方是否按照合同约定履行义务，是否存在违约行为。合同履行是否严格评估合同变更的合理性、必要性，检查变更程序是否符合相关规定。合同变更是否合理工程项目合同管理合规性

工程项目资金管理合规性资金筹措是否合规检查项目资金来源是否合法、合规，是否存在违规举债等行为。资金使用是否规范审查项目资金的使用是否符合预算和合同约定，是否存在挪用、截留等行为。资金监管是否有效评估项目资金监管的有效性，检查监管机构是否履行职责，监管措施是否得力。

工程合规审计的实施步骤与方法03CATALOGUE

了解被审计单位收集被审计单位的相关资料，了解其业务、管理和内部控制情况。明确审计目标确定审计的范围、重点和目标，以及所需资源和时间计划。制定审计方案根据审计目标和被审计单位情况，制定具体的审计方案，包括审计程序、方法和时间表等。制定审计计划与方案

03收集证据收集与审计目标相关的文件、资料、数据等证据，并进行整理和分类。01现场勘查对被审计单位的现场进行勘查，了解其实际运营情况和环境。02询问与访谈与被审计单位的管理人员、员工等进行询问和访谈，了解相关情况和问题。现场调查与取证

分析证据对收集到的证据进行分析，识别存在的问题和潜在风险。评估合规性根据相关法律法规、政策和标准等，评估被审计单位的合规性。风险排序对识别出的风险进行排序，确定需要重点关注和处理的风险。分析与评估合规风险

根据审计结果和分析，编写审计报告，包括审计结论、意见和建议等。编写审计报告对审计报告进行审核，确保其准确性和客观性。报告审核将审计报告提交给被审计单位和相关部门，并跟进其反馈和整改情况。报告提交与反馈编写审计报告与提出建议

工程合规审计中的常见问题与挑战04CATALOGUE

123缺乏明确的立项审批流程，或者流程中存在漏洞，导致项目未经充分论证和批准就擅自开工。立项审批流程缺失或不完善项目立项申请材料不完整，缺乏必要的支撑文件和证明材料，使得审批过程难以顺利进行。立项审批材料不齐全立项审批决策过程缺乏透明度，存在暗箱操作或权力寻租的可能性，影响审批结果的公正性和合理性。立项审批决策不透明工程项目立项审批不规范

虚假招标01招标人通过伪造招标文件、虚构招标条件等手段，制造虚假的招标现象，以达到指定中标人的目的。围标串标02投标人之间相互串通，通过协议分工、轮流坐庄等方式谋取中标，排挤其他竞争对手，损害招标人利益。恶意低价抢标03投标人为了中标，不惜以低于成本的价格投标，中标后则通过偷工减料、降低质量标准等手段弥补损失，给工程质量带来严重隐患。工程项目招投标存在舞弊行为

合同履行监管不到位缺乏对合同履行情况的有效监管和评估机制，导致合同违约行为得不到及时发现和纠正，影响工程进度和质量。合同变更管理不规范合同变更未经充分论证和批准，或者变更程序不规范、不透明，容易引发利益输送和权力寻租等问题。合同条款模糊不清合同条款表述不准确、不具体，存在歧义或漏