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第七章会计账簿
表7-1
普通日记账第页
200×年
会计科目
摘要
借方金额
贷方金额
过账
月
日
3
1
物资采购
应交税金
应付账款
购入材料
款未付
15000
2550
17550
表7-2
现金日记账
第页
200×年
凭证号码
对方科目
摘要
收入
付出
结余
月
日
字
号
5
1
2
2
5
6
6
银付
现付
现付
现收
现收
1
1
2
1
2
银行存款
其他应收款
管理费用
其他应收款
营业外收入
月初余额
从银行提现
预支差旅费
购买办公用品
交回差旅款余额
出售废旧物资
500
18
20
300
50
1500
2000
1700
1650
1668
1688
表7-3
现金收入日记账
第页
200×年
收款凭证
摘要
贷方科目
收入
支出
余额
月
日
字
号
银行存款
其他应收款
营业外收入
5
1
2
2
5
6
6
银付
现收
现收
1
1
2
月初余额
从银行提现
转记
转记
交回差旅费余额
出售废旧物资
500
18
20
500
18
20
300
50
1500
1700
1650
1668
1688
表7-4
现金付出日记账
第页
200×年
付款凭证
摘要
结算凭证
借方科目
月
日
字
号
种类
号数
其他应付款
管理费用
支出合计
5
2
5
现付
现付
1
2
预支旅差费
购买办公用品
300
50
300
350
表7-5
总分类账
会计科目:原材料第页
200×年
凭证号数
摘要
借方
贷方
借或贷
余额
月
日
7
1
2
5
转1
转2
月初余额
材料验收入库
领用材料
25000
30000
借
借
借
50000
75000
45000
表7-6
原材料明细分类账
会计科目:原材料第页
类别:钢材品名及规格:×××计量单位:千克存放地点:××
200×年
凭证
号码
摘要
收入
发出
结存
月
日
数量
单价
金额
数量
单价
金额
数量
单价
金额
8
1
2
5
转1
转5
月初余额
购入
生产领用
2000
100
200000
500
100
50000
1000
3000
2500
100
100
100
100000
300000
250000
表7-7
制造费用明细分类账
明细科目:制造费用(多栏式)第页
200×年
凭证号码
摘要
借方
贷方
余额
月
日
工资和
福利费
折旧费
修理费
办公费
水电费
8
5
8
10
15
30
31
现付1
现付3
现付5
转10
转20
转30
支付工资
支修理费
支办公费
水电费
计提折旧
转入生产成本
3500
2000
500
350
400
6750
3500
4000
4350
4750
6750
0
表7-8
物资采购明细分类账
材料名称:钢材——×××(平行式)第页
200×年
凭证
号码
摘要
借方金额
贷方金额
结余金额
月
日
买价
采购费用
合计
月
日
凭证
号码
金额
8
1
3
5
6
8
10
(略)
月初余额
购入
购入
购入
购入
结余额
5500
720028001000
300
400
500
200
5800
7600
3300
1200
8
5
7
8
(略)
5800
7600
3300
0
1200
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