浅论国有企业法律风险管理-精选模板.doc

浅论国有法律风险管理

浅论国有法律风险管理浅论国有法律风险管理

二十世纪50年代风险管理与公司治理理论在欧美逐步形成。二十世纪80年代以后不少发展迅速但忽视风险管理的纷纷暴露出一些长期潜伏的问题并引发了难以挽回的危机最终导致破产。世界上有30多个国家颁布了对上市公司风险管理的立法，发达国家的许多公司对风险管理进行了更大力度的改革，加强了对公司治理结构和财务报告系统的内部控制，重新赢回了投资者信心。在国内，近年来银广厦和新疆德隆系的崩盘、中航油约亿美金的巨额亏损，以及中国银行巨额资金被侵占而责任人外逃，这些重大事件都集中反映了我国法律风险防范意识的淡薄。据国务院国有资产监督管理委员会统计，至20xx年底中央报请国务院国资委协调的法律纠纷案件达146起涉及中央131家直接涉案金额199亿元间接涉案金额已超过450亿元。由此可见，法律风险防范问题已成为各国有运营和发展所面临的重大课题，也成为风险管理体系中至关重要的一部分。

一、法律风险的概念及特征

（一）法律风险的概念

当今，学术上对风险的概念有多种定义归纳起来是指风险是可测定的不确定性，与收益呈正相关系。法律风险是指由于外部法律环境发生变化或由于包括自身在内的法律主体未按照法律规定或合同约定有效行使权利、履行义务而对造成负面法律后果的可能性。

（二）法律风险的特征

作为独立法人实体可以将风险分为自然风险、运营风险、财务风险和法律风险。其中前三种风险分别以不可抗力、市场环境和资金交易为特征，而法律风险主要是以法律因素为产生原因，以承担法律责任为后果。它与所面临的其他风险既有区别又有联

系。因此其具有以下特征：

1、法律风险产生的缘由是法律因素。导致产生法律风险的法律因素主要指外部法律环境的状况及其变化。一方面指法律和行政执法力度的状况另一方面指法律的出台、修改和废止以及行政执法状况的变化。这种变化既可能使产生新的法律风险或现有的法律风险消除又可能使发生法律风险的可能性和损害程度增大或减小。未依据法律规定有效实施法律控制措施。换言之就是未有效地获得、行使或保护法律赋予的

权利使无法有效利用法律赋予的权利维护其应有的利益从而降低了的核心竞争能力使造成不必要的损失。或与发生法律关系的各类主体的行为。这种行为包括违反法律的规定、违反合同的约定以及实施的侵权行为。实施上述行为的主体可以是本身也可以是以外的其他主体或者是双方实施的行为。应当注意的是并非所有的法律因素都会导致的法律风险只有那些对产生负面影响的法律因素才会最终给带来法律风险。由此可见法律风险的产生离不开规范行为的各项法律规范以及与发生法律关系的各类主体。

2、法律风险存在于运营的各个管理环节。法律规范了生产经营的各个方面也规范了从设立到终止的全过程。因此法律是贯穿经营活动始终的一个重要标尺和依据。与政府、与、与消费者以及内部的关系，都要通过相应的法律来调整和规范。政府对的指导和监管已经从过去的行政手段转变到以经济和法律的手段为主；与作为平等的市场主体只能依靠合同法等民商法律进行调整和规范内部各种关系包括劳动关系、质量管理、安全生产管理、财务管理等都要依据劳动法、产品质量法、安全生产、会计法等法律来调整和规范与消费者之间也必须按照消费者权益保护法等法律法规来调整。作为法律规范的主体之一只要其行为涉及法律规定，就有可能存在法律风险。可以说，在市场经济中，的所有经营活动都离不开法律规范的调整，实施任何行为都需要按照法律的规定，在法律的整体框架下进行。因此需要对经营管理的全过程进行法律风险监控，实施法律风险控制措施，建立高效的法律风险防范体系，从而保障持续健康发展。

3、法律风险发生导致的后果是承担法律责任。法律风险产生于法律因素终结于法律后果。法律风险发生导致的后果主要包括承担民事责任、行政责任和刑事责任。发生法律风险的后果通常为承担民事责任主要表现为支付违约金、赔偿经营损失、赔礼道歉、消除妨害等等。行政责任主要是由于违反政府或监管机构的有关管理规定而被行政管理机关处以罚款、没收违法所得、吊销执照等。而刑事责任发生在的行为触犯刑法时依法被人民法院判处刑罚，表现为判处罚金、法定代表人判刑的“双罚制”。在多数情况下的法律风险造成的责任是给予经济赔偿或承担经济损失。这种经营损失风险只是法律风险的一种表现形式，并不能改变法律浅论国有法律风险管理第2页风险的本质特征，不能将经济损失一概认为是的财务风险，对法律风险的鉴别要从其缘由、过程及后果的根本属性来判断。

4、所面临的法律风险和其他风险紧密相关。法律风险虽然不同于面临的其他风险它具有特有的法律特征但是法律风险并不是与其他风险截然分开的它们之间具有紧密的。从整体运营的角度看法律风险和财务风险是交叉互融的，财务风险的特点决定了法律风险的特点，法律