科惠固定资产管理制度.docVIP

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固定资产是指单位价值在规定RMB2,000元以上、具备独立的实物形态与功能且使用期

限超过一年的房屋、建筑物及其他与生产经营有关的机器设备、仪器仪表及工具等。不属于

生产经营主要设备的物品，单位价值在2,000元以上且使用年限超过两年的也属于固定资产。

固定资产的界定由财务部、资产管理部门共同确认。12

为进一步加强对因采购价值低于2000元达不到固定资产价值标准的属于敏感的消费性低

值易耗品和生产用低值易耗品（简称耐用低耗品）的管理，其申购按低值易耗品申购，实物

参照固定资产管理。

性能和使用寿命极不稳定整流器（火牛）、泵、风机按设备配件管理，其采购申请也按设

备维修配件进行。

2.1

公司的资产管理部门分别是ED、MIS部、人政部，三部门的职责分工如下：

ED负责生产类固定资产的统筹管理；MIS部负责电脑资讯设备及数字化办公设备的统

筹管理；人政部负责家具、办公、后勤类固定资产的统筹管理。

资产管理部门需安排专人负责固定资产的预算、购置、验收、内部迁移、盘点、升级改

良、日常维护及清理处置工作，建立相应的资产管理档案。

2.2

MIS部负责电脑资讯设备及数字化办公设备的维护、验收、修理、设备的报废处置工作。

维修部负责公司除电脑资讯设备外其他所有固定资产的日常保养维护、验收、修理、设

备的搬迁、设备的报废处置及最后拆除处置等工作。

2.3PMC

PMC负责公司所有固定资产的购置入仓、其它进出厂手续办理以及闲置资产的日常保管

工作。

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2.4

资产使用部门负责本部门使用资产的日常保管、购置与维修的申请、盘点及迁移交接登

记工作。各部门经理对本部门所使用资产的安全及完整负有直接责任，需指定专人负责管理本

部门使用的所有固定资产。部门、工序的资产管理员的主要工作职责为：

2.4.1对部门、工序的固定资产进行保管、登记，并形成相应的资产管理档案，对资产

的迁移和资产标签进行确认并知会资产管理部门。

2.4.2协助资产管理部门办理固定资产的验收，提出使用意见。

2.4.3协助资产管理部门和财务部做好资产盘点，并跟踪结果。

2.5.

财务部主要负责固定资产变动的核算、盘点组织及资产管理制度执行情况的监督工作。

本制度下文中的资产管理部门指ED、MIS部、人政部三个固定资产管理的职能部门，负

责维修部门指维修部与MIS部两个固定资产日常维修负责部门。

固定资产的购置包括预算、采购申请、回货入仓、验收等主要环节。

3.1

3.1.1按照公司的管理要求，各部门在年度内增购的所有固定资产均需纳入年度预算并经资产

管理部门审核汇总、江总审批。

3.1.2各部门超出年度预算需要额外申请购买固定资产的，须详细列明原因，经资产管理部门、

江总审批、财务部核算后在ERP系统中释放，如因原有资产报废需补充购置固定资产，需附

上手续齐全的已签批的原资产报废单作为附件。

3.2

固定资产的申购流程及相应的合同/PO管理请参见公司《重要财务制度规定》

3.2.1公司所有固定资产的购置必须由使用部门向资产管理部门提出申请，经资产管理部门批

准后,由资产管理部门统一出具固定资产采购申请单（以下称PR单）。

年度预算内的固定资产申购，财务部根据资产管理部门的PR单和预算在ERP系统中建主

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数据，然后由采购部在ERP系统中建采购PO和提交审批，审批OK后采购部才能下达PO。

预算外的固定资产申购，财务部根据经江总审批额外预算申请表和资产管理部门的PR单在ERP系统中建立主数据，然后由采购部在ERP系统中出具资产PO。

3.2.2固定资产的外包工程的PR单应区分设备和安装工程在同一PR单中分列不同项目，

采购部在ERP系统中区分设备和安装工程在同一PO中分不同行项目建立PO，确保工程所属的设备及安装材料能准确完整验收入仓。

3.2.3所有的固定资产PO单需经集团张国荣主席签批后方为有效，未经张国荣主席签批下

达PO和付款按集团规定要追究当事人责任。（以上审批如有变更以集团通知为准）3.2.4租入固定资产、赠送获得的固定资产也应按上述规定出具PR、PO单并维护进ERP系统，在租金之外另建免费的行项目供PMC货仓办理入仓手续，资产管理部门据以进行数量管

理。

3.3国内工厂固定资产的回货均需办理入仓手续，香港（澳门）公司不需办理入

仓手续，深圳办事处除电脑资讯设备需经惠阳办理入仓外，其它不需要办理入仓手续，由人政

部向供应商签收。

3.3.1

由PMC仓根据已经审批的PO办理固定资产入仓并出具入仓单。固定资产入仓单一

式五联：采购部、财务部、货仓、PMC及资产管理部门各一联。

PMC

外包工程中所含固定资产回厂时，也应由供应商