公司财务部出纳情况整理汇报财务经理月度工作总结汇报PPT模板.pptx

汇报人：天天有谱

汇报时间：20XX.XX

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汇报人：天天有谱

汇报时间：20XX.XX

公司审计报告

金融行业

COMPANYAUDITREPORT

汇报人：天天有谱

1

审计流程

定义

广义

狭义

流程

审计流程

审计流程是指审计人员在具体的审计过程中采取的行动和步骤。广义的审计流程是指审计人员从接受审计项目开始，到审计工作结束的全部过程，一般可划分为三个阶段：审计准备、审计实施和审计终结阶段，各阶段又包括许多具体内容。狭义的审计流程指审计人员在取得审计证据完成审计目标的过程中所采取得步骤和方法。

定义

DEFINITION

广义

GENERALIZED

狭义

NARROWSENSE

三个阶段

THREEPHASES

审计流程是指审计人员在具体的审计过程中采取的行动和步骤。

狭义的审计流程指审计人员在取得审计证据完成审计目标的过程中所采取得步骤和方法。

广义的审计流程是指审计人员从接受审计项目开始，到审计工作结束的全部过程。

审计准备、审计实施和审计终结阶段，各阶段又包括许多具体内容。

预审阶段

这个阶段工作内容主要包括了解公司内外部变化，形成风险评估底稿，完成内部控制测试底稿、实施涉及多科目的细节测试程序。

盘点

盘点主要包括：存货盘点、现金盘点、固定资产盘点、在建工程建设状态现场查看等。

询证

这个时候审计人员根据企业导出来的最末级科目余额表，对往来款发函抽样，制作函证，并根据企业提供的地址进行往来款函证。

现场审计

之所以会有前面三个阶段，就是为了缩短现场审计的时间，避免突然大量繁重的工作内容整垮财务部，毕竟公司还需要正常运营。

所内整理

到了最后一个阶段，所有外勤结束，这个时候需要回所，进行底稿整理，将审定报表与纸质底稿核对；列出待补资料清单让企业补充。

2

财务审计

审计目标

概念

审计目的

审计内容

资产负债表

审计人员应注重检查资产负债表编制方法的正确性、报表项目的完整性以及报表所反映项目和内容的一贯性。

损益表

检查损益表内各项目填列是否完整，有无漏填、错填，核对各项目数字之间的勾稽关系。

现金流量表

检查现金流量表是否按