内务管理制度.pdf

财务管理坚持厉行节约和公平公正、讲究效益的原则，严

格遵守财政法律法规和规章制度，实行管理规范化。

建立财会人员岗位责任制，明确岗位职责和纪律。财务部

设财务经理、主管会计、出纳员和项目资金管理员四个岗位。经理负责

财务工作的领导、协调、监督及安全运行；主管会计负责记帐、做帐、

管理财务档案和财务核算；出纳员负责现金管理和经费报帐；项目资金

管理员负责工程指挥部、项目部的财务报帐和资金管理。记帐、报帐必

须做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清晰、日清月结。主管会

计不经手现金，出纳员不得兼管会计档案和债权债务帐目的登记工作。

对于不符合财经纪律和财务制度的事项，要坚持原则，拒绝办理相应财

务手续，并及时向总经理报告情况。对违反规定的财务人员，视其情节

分别赋予警告、通报批评、停岗学习整改和调离财务部岗位的处分。

财务印鉴实行分管并用制度。财务公章由部门经理保管，

法人代表和会计私章由会计保管，出纳员私章和其它印章由出纳员保

管。任何时候绝不允许任何人批准由一人保管和使用财务印鉴。印鉴保

管责任人请假或者出差由其委托公司值班负责人代管，并严格履行代管

交接和使用登记手续。

银行帐户必须到公司指定的专业银行开设，不经批准，不

准在指定银行外增设公司帐户，存放公司资金。否则视为挪用，追究责

任人责任。银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁转借外单

位或者个人使用，严禁为单位或者个人代收代支、转帐套现。银行帐户

和帐号必须保密，非因业务需要不许向外泄露。银行帐户往来应逐笔

登记入帐，不许多笔汇总高收，也不许以收抵支记帐。每月必须与银

行核对收支明细，确保帐目清晰，准确无误。

从严加强现金管理。建立存款现金收支日流水帐；现金收

支做到日清月结，帐实相符。出纳员不许将现金存放在财务室和个人手

中过夜，否则，造成的损失由个人负责。不经总经理或者值班副总经理

批准，任何人不得向财务室借用现金，否则，视为出纳员挪用公款。

领用空白现金支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报总经理

批准。所有空白支票及作废支票均必须存放公司财务室保险柜内，严禁

空白支票在使用前加盖财务印鉴。

严格加强财务监管，确保财务安全运行。财务部经理牵头，

每月组织一次收支盘底，会计与出纳对清帐目；每月向总经理报告一次

财务收支详细情况和银行存款情况。总经理或者总经理委托值班副总经

理每季度调阅一次财务帐和财务传票，每年不定期抽查2-3次现金管理

情况。主管会计每月核对一次银行存款情况，发现问题及时报告。未

经董

事会批准，严禁为单位(含合资、合作企业)或者个人提供任何财务担保。

所有开支实行报告审批制。经费支出严格按程序和权限

进行审批。(1)包干经费包干到线，不到个人。500元以内的

开支要事先向部门经理和分线领导报告并经分线领导允许后

方可执行、一次性开支在500元以上1000元以内的要事先向

值班负责人报告并经值班负责人允许后方可执行，一次性开支

在1000元以上的要事先向总经理报告并经总经理允许后方可

执行，否则不予审批。(2)所有公用支出都必须事先向值班负

责人和总经理报告，并经总经理允许后方可执行，否则不予审

批。(3)所有项目支出都必须事先向总经理报告并经总经理同

意后方可执行，否则不予审批。

第八条所有经费支出须由经办人写明事由，部门负责人

签证，分线负责人审核，分项目按制度规定程序审批。包干经

费和公用支出额度在2000元以下的由值班负责人审批；包干

2000元的费用需集体审批；所

有项目支出都由总经理审批。

第九条包干经费分四季按3：2：2：3的比例拨付，按月

结算、分季汇总，季内超支不予报销，季内节余结转下个季度。

财务部每月编制各部门包干经费使用情况汇总表，交由总经理

审批后到公司入帐。

第十条款待费管理。(1)各线的生活款待费不得超过包

干经费总额的40%，各线的款待由各部门负责。(