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流动资金估算方法

流动资金估算有两种方法：

1.扩大指标（粗估）估算法

2.分项详细估算法

具体介绍如下：

一.扩大指标（粗估）估算法。

本方法适用*围是项目初选阶段

方法是经营成本的25%（矿山、采掘项目）

或固定资产投资的15%~20%（化工项目、电力行业项目）

或年销售收入的15%~25%(一般加工工业)

理论上讲，用经营成本（即付现成本）20%~25%估算比较合理。

国外在我国投资项目是用这个数字评估的

二分项详细估算法

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本方法是国际上通行的方法，也是我国可研报告的通用方法。

说明

1由项目中提供的数椐编制总成本费用估算表

2由总成本费用估算表中数椐编制经营成本费用表

3根椐有关规定编制流动资金估算表

4利用经营成本费用表数椐完成流动资金的估算

本方法采用以下公式：

流动资金=流动资产--流动负债

流动资产=应收账款+存货+现金

流动负债=应付账款＋预付账款

流动资金本年增加额=本年流动资金--上年流动资金

周转次数=360天/最低周转天数

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最低周转

存货

天数序推荐

项目现

见下表:

号应收账款原料．燃料产成品在产品应负帐款

金

1一般情况４０－６０１５－９０１－７１５－６０２０－３０３０－５０

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