卫生院内部控制工作机制.pdfVIP

-

黄莺乡卫生院部控制工作机制

为深入落实?行政事业单位部控制规?，根据根据上级财政工

作会议有关要求结合本院实际，制定本部控制工作机制。

一、领导决策机制〔一〕单位部控制〔以下简称控〕领导小组职

能：

1、研究制定规章制度；

2、统一指导和协调各业务组开展工作；

3、开展业务培训；

4、评估各各业务组、各流程工作情况；

5、研究制定控处理决定。〔二〕领导班子的控职能：

1、落实加强控的措施；

2、研究制定年度预算；

3、审订大型投资工程；

4、确定管理岗位人选和职责；

7、领导成员对决策事项的控负领导责任，对分管工作或工程的

控负直接责任；〔三〕单位决策的部控制流程：

1、单位部相关科室提交预算、采购、资产分配、岗位管理等初

步方案；

2、分管领导主持相关论证会议，研究初步方案；

3、分管领导向领导小组提交方案，进展研究，形成决定；

4、重大问题提交领导小组研究决定。

〔四〕、汇报机制

.z

-

各小组开展每季度定期向工作小组汇报本季度控工作情况，发

现问题，及时整改。

〔五〕、沟通机制

各小组开展相互沟通机制，不定时开展信息沟通，控方法参考

及工作学习等情况。

〔六〕议事决策机制

对于重大问题开展议事决策机制，对于重大问题需经领导小组

开会研究同意并请主要领导同意后执行。二、风险评估机制〔一〕

单位成立风险评估工作小组，由财会室、办公室等科室人员组成，

一般5—7人。〔二〕风险评估工作小组的职能：

1、单位每年初对当年经济活动进展风险评估，评估容按照?行政

事业单位部控制规?确定。

2、以下经济活动必须在实施前进展风险评估：〔1〕单位年度预

算。〔2〕大型投资工程〔投资5万元以上的基建维修工程、投资

5千元以上的物资采购工程〕及合同。〔3〕价值5千元以上的资

产分配、调配事项。

3、风险评估流程：〔1〕实施有关人员向风险评估小组提交议项。

〔2〕风险评估小组研究制定评估意见，重大工程应提交评估报

告；特别重大工程或争议较大的工程应邀请专业人员或专业机构

进展评估。〔3〕由领导小组组长审阅、签字。〔4〕进入实施流程。

4、风险评估分为高、中、低、无共四个等级，评估时应说明具

体“风险点〞。中级以上风险的经济活动是否实施应交部控制领

.z

-

导小组研究确定。

三、岗位管理机制

〔一〕、关键岗位相关人员职责

1、会计人员：

〔1〕做好单位财务管理的运行、协调、监视工作。

〔2〕负责会计科目的审核、记账、报表工作。

〔3〕负责印鉴、账薄、档案管理工作。

〔4〕负责收费记账工作。

〔5〕控专家组成员、风险评估小组成员。

2、资产管理员：资产管理员负责单位资产实物台账的建立、登

记、保管、清查工作，组织各部门资产移交、移动、清查工作。

3、出纳员：

〔1〕负责支付申请工作，协助会计主管做好报表工作。

〔2〕负责现金、支票管理工作。

〔3〕负责票据管理、制单工作。

〔4〕其他现金收缴工作。

〔三〕单位部控制的方法：

1、按照?行政事业单位部控制规?第十二条确定。

2、合理设置部控制关键岗位，明确划分职责权限，实施相应的

别离措施，形成相互制约、相互监视的工作机制。

3、根据本单位实际情况，按照权责对等的原则，采取成立联合

工作小组并确定牵头部门科室或牵头人员等方式，对有关经济活

.z

-

动实行统一管理。

4、建立资产日常管理制度和定期清查机制，采取资产记录、实

物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保资产平安完整。

5、建立健全经济活动相关信息部公开制度，根据国家有关规定

和本中心实际情况，确定信息部公开的容、围、方式和程序。

四、授权和审批机制。

〔