【货币金融学】商业银行课件.pptx

第6章商业银行

【知识目标】1.了解商业银行的发展历史、性质和职能。2.理解和掌握商业银行资本金的组成及资本充足性的测定。3.掌握商业银行的主要业务，包括资产业务、负债业务和表外业务。4.了解现代商业银行经营管理理论。

商业银行概述商业银行业务与经营知识点1知识点2

商业银行的资本来源商业银行的主要业务商业银行的经营管理重要知识点：

商业银行概述知识点1

1、商业银行的性质和职能2、商业银行的资本

1、商业银行的性质和职能

商业银行是间接金融领域中最主要的金融机构，也是存款型金融机构的典型形式。在微观金融领域，商业银行充当间接融资的中介；在宏观金融领域，商业银行发挥信用创造功能。

（1）商业银行的性质

1）商业银行是企业，具有一般企业的特征。但是商业银行又与一般的工商企业有所不同，是一种特殊的企业。

不同之处在于：首先，一般工商企业经营对象是具有一定使用价值的商品和劳务，从事商品的生产和流通；而商业银行是以多种金融资产和金融负债为经营对象，经营的是特殊商品——货币和货币资本。经营的内容包括货币收付、借贷以及各种与货币运动有关的或者与之相关的金融服务。

其次，商业银行对整个社会的影响要远远大于一般的工商企业；同时，商业银行受整个社会经济的影响相比任何一个工商企业更为明显。

最后，商业银行的责任特殊。一般工商企业只以盈利为目标，只对股东和使用自己产品的客户负责；商业银行除了对股东和客户负责之外，还必须对整个社会负责。

2）商业银行不同于其他的金融机构。商业银行是一种特殊的金融企业，它既有别于国家的中央银行，又有别于专业银行和其他非银行金融机构。

与中央银行相比，商业银行是为工商企业、公众及政府提供金融服务的金融机构，而中央银行是只向政府和金融机构提供服务的具有银行特征的政府机关。中央银行创造的是基础货币，并在整个金融体系中具有超然的地位，承担着制定货币政策、调控经济运行、监管金融机构等职责。

与其他金融机构相比较，商业银行能够提供更多、更全面的金融服务，能够吸收活期存款；其他金融机构不能吸收活期存款，只能提供某一方面或某几个方面的金融服务。

我国商业银行的性质《中华人民共和国商业银行法》规定,商业银行是依照本法和《中华人民共和国公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。

（2）商业银行的职能

商业银行的职能支付中介信用创造金融服务信用中介

2.商业银行的资本

商业银行的资本是指商业银行自身拥有的或者能永久支配使用的资金，是银行股东或债权人为赚取利润而投入银行的货币资金和保留在银行中的利润。

1998年正式签署的《巴塞尔资本协议》明确提出：资本是一家银行防止亏损的最终防线，只有资本才是衡量一家银行真正实力的标志。

（1）商业银行资本的构成

1）普通股2）优先股3）资本盈余4）未分配利润5）长期附属债务6）混合资本债券7）资本准备金8）损失准备金

（2）资本充足性及其测定

1）资本充足性的含义

资本充足性是银行须保有适度的资本金，以保证在安全经营的基础上追求更多利润。不是越多越好，而是适度。另外，资本充足的含义还包括资本构成的合理，即普通股、优先股、未分配利润、长期债券等应在资本总额中占有合理的比重。

2）资本充足性的测定

巴塞尔协议Ⅰ（BaselⅠAccord）1988年，西方12国中央银行行长在巴塞尔签署通过了《关于统一国际资本衡量和资本标准的协议》（InternationalConvergenceofCapitalMeasurementandCapitalStandards）即《巴塞尔协议》，为银行资本充足性规定了统一的衡量标准。

核心资本/一级资本股本公开储备附属资本/二级资本公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本债券、长期附属债务银行资本包括：

股本由已发行并完全缴足的普通股和永久性非累积优先股构成；公开储备是通过保留盈余或其他盈余形成。

核心资本与风险加权资产总额的比率不得低于4%。即：核心资本比率=核心资本/风险加权资产总额?100%?4%。其中风险加权资产总额=?每项资产?风险权重。在指标的衡量上，协议要求：

总资本（一级资本与二级资本之和）与风险加权总资产的比率不得低于8%,其中二级资本不得超过一级资本的100%。即：资本充足比率=总资本/（表内风险加权资产总额+表外风险加权资产总额）?100%?8%。

巴塞尔协议Ⅱ（BaselⅡAccord）1998年—2004年修订（3个支柱）第一支柱：银行资本充足率=总资本/信用风险加权资产+（市场风险资本+操作风险资本）×12.5

第二支柱：外部监管。监管当局检查、评价、干预，防止银行的资本水平降至最低要求以下。第三支柱：市场约束。投资者参与对银行的监管，通过对银行股票和各种债务工具的买卖来监督银行