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财务管理制度--V1.0

财务管理制度

财务管理制度是公司实施经营管理活动，对财务管理体系建立、

维护，对会计核算与监督的制度保障。订立原则依据国家现行有关法

律、法规及财会制度，并结合公司具体情况制定。在实际工作中起规

范、指导作用。

目录

一、总则

二、基础工作

三、资金和负债管理

四、流动资产管理

五、长期资产管理

六、收入管理

七、成本费用管理

八、财务报告

九、财务报销规定

十、财务印章使用管理

一、总则

第一条

为规范财务工作，促进公司经营业务的发展，以提升经济效益为

经营目标，依照《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等国

家有关财务法规制度，结合公司实际情况，特制定本制度，各部门严

格执行并遵守。

第二条

公司会计核算遵循权责发生制原则。

第三条

财务管理的基本任务和方法：

（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金

安全。

（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做

好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

（三）加强财务核算的管理，以提高会计信息的及时性和准确性。

（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部或专

职部门定期进行财产清查。

（五）按期编制各类财务报表，做好财务分析。

第四条

财务管理是公司经营管理的一个重要环节，公司财务部对财务管

理工作负有组织、实施、检查的责任，财务人员要认真执行《会计

法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。

二、基础工作

第五条

加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生

的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。

第六条

财务人员应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。记帐凭证的

内容必须具备：填制凭证的日期、填写部门、经济业务摘要、金额，

经办人员申请、部门主管确认、财务主管符合、公司领导审批。

第七条

健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要

设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定

的会计处理方法进行。

第八条

做好会计审核工作，财务人员应认真审核每项业务的合法性、真

实性、手续完整性和资料的准确性。

第九条

财务人员根据不同的账务内容采用定期对会计账簿记录的数据与

库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，

保证账证相符、账实相符、账表相符。

第十条

建立会计档案，包括对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会

计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进

行保管和销毁。

第十一条

财务人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部

移交给接替人员。财务人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，

交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离

或离职。

三、资金和负债管理

第十二条

资金是公司经营的核心资本，必须加强管理。

第十三条

经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财

务部门应及时调整实收资本。

第十四条

公司股东之间可相互转让其全部或部分出资；股东应按公司章程

规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部

门应据实调整。

第十五条

公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计

提利息支出，并计入成本。

第十六条

加强应付账款和其他应付款的管理，及时核对余额，保证负债的

真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实

无法付出的应付款项报公司总经理批准后处理。

四、流动资产管理

第十七条

现金的管理：严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，

根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及

时送存银行。

第十八条

严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记

帐的帐面余额，并与库存现金相核对，发现