商业银行在经营管理中存在的问题及解决措施.pdf

商业银行在经营管理中存在的问题及解决措施

【摘要】追求利润最大化是商业银行的经营目标，为了实现这一目标，商业银行在业务

中需要注意安全，规避风险，调整资产负债结构，要坚持“效益，安全，流动”的原则。本

文分析一些国有商业银行的管理，同时，对目前存在的问题提出了加强管理的主要对策。

一、绪论

商业银行作为一种特殊的公司，其公司治理的结构颇受关注，甚至国际金融

监管机构都特别重视。特别是在东南亚金融危机后，国际金融监管机构已进行了

一系列的案例研究，结论是：商业银行薄弱的管理和治理结构会引发储蓄和信贷

危机，从而给政府创建了一个巨大的社会成本;而良好的管理和治理结构会给银

行的股东带来良好的回报。

二、商业银行经营管理中存在的问题

(一)自有资本金不足

资本，即自有资金，这是银行业务在风险中谋求生存和发展的前提条件。《商

业银行法》规定：资本充足率不得低于8％。目前，中国的商业银行还并不能满

足这一要求。中国的国有银行的资本，主要来自金融部门分配信贷资金、专项资

金及利润返还。由传统结构改革受吃“大锅饭”的影响，之前银行只是注重服务，

商业意识少，利润枯竭，回报可想而知，这表明之前的自有资金只能依靠财政拨

款。

(二)资金自给能力不强，营运周转困难

在各级银行评估的主要是存款、贷款的指标和任务，收息收入的贷款，没有

实施资产负债比例管理，并只注重对当地经济发展和减少风险的任务，这要考虑

自身的运作效率，出现注重贷款、轻视存款的现象，这就直接导致贷款增多，存

款减少这一恶性循环。陷入长期贷款的一些银行效益差，导致资金紧张，有时占

用汇兑差额，经常靠借钱渡过难关，自我发展能力不强，经营性现金流的周转是

比较困难的。

(三)盲目追求揽存数量，忽视资金成本

前几年，各银行在执行从紧的货币和信贷政策的情况下，使用各种代理，运

用组织存款拓展业务，以缓解资金的供应和需求之间的矛盾，增加现金流量周期，

这是无可非议的。然而，为了完成存款任务，以赢得更多的钱，或公开或暗地里

提高存款利率，违反利率政策，甚至不择手段不惜血本地拉存款，使用贷款利率

接近或高于贷款基准利率的手段，人为增加资金来源的成本，损害国家利益，这

不仅影响了银行业务的会计核算，并反复养大了一些储户或企业财务人员的胃

口。有些银行为了完成每月、每年的存款任务，并为了能给储户带来一系列政治

荣誉和经济利益，不惜采用压票压单等非正常手段，使得存款在年底看起来增长，

但实际却大相径庭。

(四)非生息资产占用不合理,资金浪费现象多

1．固定资产投资的超比例，挤占了生息资产。

2．备用金、库存现金、应收利息占用大。（1）有些银行不对资本成本精打

细算，盲目操作。（2）解决索赔规划不善，库存现金的过度侵占，损伤券积压

处理不及时，不合理的足够的资金清算力度差，使得太多的资金遭到过度浪费。

（3）应收利息挂帐继续增加。

(五)信贷质量偏低，经营风险隐患

不良贷款反映在信贷资产质量低，不成比例地向上爬，有的银行甚至高达

70％，相当一部分的成为“两呆”。所谓“两呆”，一部分是因为历史遗留问题、

改革因素的政策失误和经营管理不善，另外就是由于银行对预测项目的评估不

足，信贷管理不善等问题所造成的结果。

1．操作风险管理理念淡薄

多年来，中国的商业银行注重信用风险和市场风险管理，忽视操作风险管理，

而且对其认识水平相对较低。相当一部分的高级管理人员仍然没有把操作风险作

为一个独立的风险来看待，不了解操作风险的内涵，也没有掌握操作风险边界。

只是对内部控制和审计水平，操作风险管理操作风险是可以量化的经济资本的计

算和分配。银行的内部缺乏严格的自律和约束机制，有章不循的现象时常出现，

导致经营风险的行为，没有给予及时和有效的责任追究。

2．控制体系漏洞较多

绝大多数的银行都没有设立一个独立的专业部门承担的操作风险管理和分

配资本职责，而是依靠非独立的专业部门负责内部控制的各专业线。银行的范围

内缺乏必要的沟通和协调，各职能部门之间往往没有形成统一的政策标准，存在

操作风险，而且操作风险管理处于分散的、零散的状态。总分支行系统下的线性

系统的功能已经削弱了其内部控制，各级负责人的横向权利过大，为操作风险的

发生提供空间。

（六）经济案件不断增加，严重影响经济效益

有时会出现个别银行由于管理不善，内部控制制度薄弱，在预防措施上出现

缺陷，以