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企业财务管理制度(5篇)

企业财务管理制度精选篇1

为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，

提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程

的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

一、财务部职责范围

1、财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，

确保财务工作的合法性。敬业爱岗，不做有损于公司的事。

2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序

执行。

3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公

司的合法权益。

4、编制和执行财务预算、财务收支计划，提前预警资金需用

状况，确保资金的有效供应。

5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门

降低投资、节约费用，提高经济效益。

6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料

进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。

7、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、

有效。

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8、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素

质。

9、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他

任务。

二、借款审批及标准

1、出差借款：出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款

单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、

出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;借款单交会

计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次

借支出差返回时间超过10天无故未报销者，不得再借款。

2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领

取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所

借金额，审批程序同第1条。

3、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在1000元

以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价20__元以上者，属

固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总经理审

批后，方可由相应部门办理。购置固定资产必须开具正式发票。

4、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体

由各部门根据实际情况核定，报总经理批准后执行。所有备用金

借款于每年年度终了报帐时归还结清。

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5、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序

同第1条。6、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报

帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内

不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。

7、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。

8、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别

人员做担保并由总经理批准后方可借支。

三、日常费用报销：

1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。

2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票

的情况，需由对方出具收款证明。

3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应

领导及总经理签字后到财务部报销;

4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票

后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导及总经理

签字后到财务部报销;

5、遇报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，

交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力;或者

由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人

回公司后再进行补签。

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四、附则

1、所有费用支出实行总经理签批制。

2、本制度自董事(股东)会议通过之日起开始施行。

企业财务管理制度精选篇2

第一部分总则

第一条为加强与规范分公司财务管理与会计核算，规范企业

各项经济行为，保证资金安全与完整，防范各种经营风险与财务

风险，根据《会计法》《企业会计准则》以及《公司财务管理制度》

的规定，结合实际情况，特制定本办法。

第二条本办法中的分公司指公司辖属的分公司。

第二部分财务管理制度