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合规管理三张清单的制作方法与流程
合规管理“三张清单”即合规风险识别清单、岗位合规职责清单、重点流程管控清单。目前，“三张清单”的编制已成为推进合规管理体系建设的重点工作任务，成为促进合规要求深度融入企业经营管理，落实合规风险防控的主要抓手。
1.“三张清单”编制的主要依据
“三张清单”的制作主要是为落实重点领域风险防控要求，促进风险防控要求嵌入业务流程和重点环节，落实到岗、明确到人。在具体操作过程中，应参考以下文件或标准，开展合规风险的识别、分析与评估，落实风险管控措施，编制风险清单、岗位职责清单、流程管控清单。
?《中央企业合规管理办法》
?国务院国资委印发《关于开展中央企业“合规管理强化年”工作的通知》
?国务院国资委《中央企业全面风险管理指引》
?《合规管理体系要求及使用指南》(ISO37301;2021,IDT)
2.制定《合规风险识别清单》
根据国务院国资委关于加强合规管工作要求，企业要不断完善合规义务识别和风险预警机制，定期排查合规风险，建立重点领域合规风险库或清单并定期更新，提出针对性防范措施，出现重大风险及时预警。
企业应当根据自身主业范围和经营管理重点，梳理合规管理的重点领域，着重落实重点领域合规风险防控，针对合规管理重点领域，开展合规风险的识别、评估，编制重点领域合规风险识别清单。
合规风险识别清单的制作可经过合规风险识别、合规风险分析、合规风险评价及合规风险应对三个流程：
?在合规风险识别阶段，梳理重点领域主要业务流程和重点环节，基于岗位和业务流程，梳理主要业务法规、监管等合规义务要求，识别重点业务流程、岗位合规风险，并结合管理实际开展合规风险辨识和分析；
?合规风险分析对风险的各项属性特征进行定量和/或定性的分析；
?合规风险评价是对公司风险全貌进行总体评价并判断出当前的重大风险和管理上需要重点改进的风险；
?合规风险应对主要针对重大风险所涉及的各管理及业务流程，制定涵盖各个环节的全流程控制措施。
在实践中，可以基于重点领域业务流程，采取内外部合规义务梳理、调研访谈、案例分析、流程测试、因素分析等多种方法识别提取合规风险信息，并编制合规风险清单。在合规风险的识别过程中，一般遵循以下流程和方法：
步骤一：基础资料的收集和梳理
在开展合规风险识别之前，需要收集整理企业相关的基础材料信息，包括内部管理资料、外部法律法规、监管规定等。其中，内部管理资料可包括公司内部规章制度、年度总结、年度审计报告、内控评价报告、全面风险报告，风险信息库以及纠纷诉讼案件、处罚事件等。外部法律法规、监管规定则主要是指重点业务所涉及的法律法规、监管要求、行业准则等，以此作为合规风险信息提取的主要依据。
通过内外部基础资料的研究梳理，明确重点业务涉及的主要经营管理活动、业务流程、合规义务要求、合规风险情况及外部监管环境、内部管控现状等内容，梳理重点业务领域的重点业务条线，为下一步合规风险信息识别和提取打下基础。
步骤二：多种方法识别合规风险
结合公司重点业务领域主要的经营管理活动，通过调研访谈、案例分析、法规梳理、专家研讨等防范，梳理明确重点业务流程，针对重点业务各流程、环节，准确识别、描述各流程、环节项下的主要合规风险。
步骤三：形成合规风险信息库
制定合规风险信息清单的模板，合规风险清单的模板中明确重点业务流程和环节、风险行为描述、违规责任后果、合规依据、主管及配合部门等要素。
针对识别出的合规风险进行描述、分类，对其原因、影响范围、潜在的后果等进行分析归纳，补充合规义务信息、合规管理信息等内容，形成重点领域各主要业务条线的合规风险信息库。
合规风险识别清单示例模板
步骤四：开展合规风险评估
针对对识别出的合规风险，通过定性、定量分析和测评，根据评估标准确定风险等级，并进一步确定重大风险。通过合规风险评估，筛选出公司经营管理过程中需要重点关注、重点防控的合规风险，以确定对各项风险的管理优先顺序和资源配置。风险水平反映风险的严重程度，一般从风险发生的可能性和损失度两个维度进行测评。通过风险发生可能性与损失度的乘积，综合评估风险等级水平。
即：风险等级=风险发生的可能性*风险发生的损失度
在具体的操作中，我们将根据调研访谈、合规风险识别情况，综合采用建模和专家意见以及经验推导等定性、定量方法等开展合规风险的评估。通过评估、分析风险发生的可能性和影响程度，确定风险的大小及重要性，明确风险等级，结合公司战略工作重点、公司领导及部门关注的重点等，明确合规风险等级，确定各重点业务重大、主要的合规风险。
步骤五：落实重大风险和底线风险防控措施
基于合规风险的识别、评估情况，针对重点业务领域的重大合规风险，制定对应的合规风险防控措施。具体操作上可主要从资源配置、制定或完善制度流程、制定标准规范、采用技术手段、加强信息沟通、开展专项活动、培训等
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