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财务管理与战略规划培训

汇报人：

2024-01-20

目录

contents

财务管理基础概念与原则

战略规划制定与执行过程

预算编制与成本控制方法论述

投资决策分析与风险管理技巧分享

资金筹措与运营优化策略探讨

财务报告分析与解读能力提升

财务管理基础概念与原则

01

财务管理是企业管理的重要组成部分，主要涉及到资金的筹集、投放、运营和分配等方面，旨在实现企业价值最大化。

财务管理定义

财务管理的目标包括实现企业经济效益最大化、确保企业资金安全、保持企业良好财务状况等。

财务管理目标

会计核算遵循真实性、完整性、准确性、及时性等基本原则，确保企业财务信息的真实可靠。

会计核算方法主要包括历史成本法、重置成本法、可变现净值法、现值法等，不同的核算方法适用于不同的经济业务和资产类型。

会计核算方法

会计核算原则

反映企业在某一特定日期的财务状况，包括资产、负债和所有者权益的构成情况。

资产负债表

反映企业在一定会计期间内的经营成果，包括收入、费用和利润的实现情况。

利润表

反映企业在一定会计期间内的现金流入和流出情况，揭示企业现金的变动原因和趋势。

现金流量表

反映企业在一定会计期间内所有者权益的变动情况，包括股本、资本公积、盈余公积和未分配利润的增减变动。

所有者权益变动表

战略规划制定与执行过程

02

明确企业未来的发展方向和期望达到的地位或状态。

企业愿景

企业使命

价值观

阐述企业存在的意义和价值，以及所承担的社会责任。

确立企业行为和决策所依据的价值准则，如诚信、创新、合作等。

03

02

01

从政治、经济、社会、技术四个方面分析企业所处的宏观环境。

PEST分析

分析行业竞争态势，包括同行业竞争、潜在进入者、替代品威胁、供应商议价能力、购买者议价能力。

五力模型

基于企业愿景、使命及内外部环境分析，制定明确、可衡量的战略目标。

战略目标制定

设计实现战略目标的行动计划和时间表，包括资源配置、组织架构调整、市场拓展等方面的具体措施。

实施路径规划

建立有效的监控机制，及时发现并应对实施过程中的问题和挑战，确保战略目标的顺利实现。

监控与调整

预算编制与成本控制方法论述

03

预算编制流程

确定预算目标

收集和分析历史数据

制定预算草案

审查和批准预算

预算执行与监控

预算调整与分析

注意事项

确保预算目标与企业战略一致

采用合理的预算编制方法

充分沟通和协调各部门参与

定期评估和调整预算以适应变化

03

作业成本法（ABC法）

01

可控成本与不可控成本

02

核算方法选择

1

2

3

传统成本法

标准成本法

目标成本法

01

事前控制策略

02

制定合理的成本预算和计划

03

优化产品设计以降低生产成本

事中控制策略

加强生产过程管理，减少浪费

提高资源利用效率，降低能耗

分析成本差异，找出原因并改进

建立激励机制，鼓励员工参与成本控制

事后控制策略

投资决策分析与风险管理技巧分享

04

项目背景与需求分析

阐述项目提出的背景、投资建设的必要性以及市场分析等，明确项目建设的目标和任务。

技术方案与建设条件

分析项目所采用的技术方案、设备选型和建设条件等，评估技术的成熟度和适用性。

经济效益分析

对项目投资的经济效益进行详细分析，包括投资估算、资金筹措、财务评价等，以判断项目的经济可行性。

环境影响与社会效益评估

分析项目对环境的影响以及带来的社会效益，确保项目符合可持续发展要求。

预测模型构建

基于选定的投资回报指标，构建投资回报预测模型，对项目未来的收益进行预测和分析。

投资回报指标选择

根据项目特点和投资者需求，选择合适的投资回报指标，如净现值、内部收益率、投资回收期等。

模型验证与优化

通过历史数据或模拟数据对预测模型进行验证，并根据验证结果对模型进行优化和调整，提高预测的准确性。

资金筹措与运营优化策略探讨

05

银行贷款

股权融资

债券融资

内部融资

通过向银行申请贷款，获取相对稳定的资金来源，但需要考虑利率和还款期限等成本因素。

发行债券筹集资金，需按期支付利息和偿还本金，成本相对较低，但受市场利率波动影响。

通过出售公司股份获得资金，无需偿还本金，但需承担股东权益被稀释的风险。

利用企业自身盈利和资产进行再投资，成本最低，但可能受限于企业自身规模和盈利能力。

预测现金流

加速收款

延缓付款

现金集中管理

01

02

03

04

通过建立现金流预测模型，准确预测企业未来现金流状况，为决策提供依据。

采取积极措施缩短应收账款周转期，如提供折扣、加强催收等。

在不影响企业信誉的前提下，尽量延长应付账款的支付期限。

建立现金池或现金集中管理模式，提高资金使用效率。

根据企业实际情况和行业特点，制定合理的信用政策，包括信用期限、信用额度、收款方式等。

信用政策制定

信用政策执行

应收账款管理

信用风险管理

确