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南京工业大学文件

南工校财［2014］19号

关于规范财务报销的有关规定

为了规范学校财务管理和会计基础工作，提高财务报销工作效率和质量，根据国家财经

法律、法规以及学校相关的财务管理制度规定，结合我校财务工作的实际情况，特制订本规

定。

一、关于报销凭证（票据）的有关要求

报销凭证分为外来原始凭证（如：发票、非税收入票据）和自制原始凭证（如：暂付款

单、内部转账单等）。

（一）对外来原始凭证（发票）的要求：

1、报销凭证（票据）必须是印有“税务监制”或“财政监制”章的合法票据。票据内容

填写须真实、准确、完整，并加盖出票单位发票（或财务）专用章，印章清晰可辨认。各单

位内部自行印制的无税务或财政监制章的发票属白条范畴，不具备报销功效。

2、发票付款单位（购货单位）名称须填写“南京工业大学”或“南京工业大学科技开发

中心”的全称。填写二级单位（部门）名称、“个人”、“顾客”、“客户”或未填写原则上不予

报销。

3、发票摘要应逐一填写所购物品品名、数量、单价及金额，如果所购物品过多，无法在

一张发票内填写，可在发票摘要处写—1—

明“详见附件”，或“详见明细清单”，明细清单须加盖出票单位发票专用章。

4、发票金额大小写必须完全一致，涂改无效。

5、发票各联要一次性复写，单联直接填写无效。

6、发票须加盖出票单位的“发票专用章”（行政事业单位开具的非税收入类票据可加盖

“财务专用章”），否则，视为无效发票。

（二）对自制原始凭证的要求：

1、自制原始凭证仅限于使用南京工业大学计划财务处印制的单据（如：内部转账单、科

研经费转账单、支付凭证、暂付款单、经费报销单、差旅费报销单、涉税收入开票申请单等）。

2、报销时，自制原始凭证的填写内容须规范完整。金额不得涂改，如有特殊情况需要修

改的，由修改人签章。

（三）各单位在经济业务发生后必须及时报销相关票据，原则上报销期限为自开票日期

起三个月内，如有特殊情况应书面说明原因，从严控制跨年度票据。

（四）不能报销的票据

1、假发票、非税务或财政部门监制的收据。

2、虚构业务代开或购买的票据。

3、不规范的发票或收据：主要指没有税务或财政部门监制章的票据、没有单位财务专用

章（或票据专用章、发票专用章、结算专用章）的票据及其他非正规发票和收据。

4、内容不完整的票据（如没有正确填写付款人名称、没有经济业务内容、没有开票日期

等）；

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5、大写金额和小写金额不符的票据；

6、内容涂改或字迹不清晰的票据；7、已经被禁止使用的票据；

8、用于个人娱乐、消费的票据；

9、过期票据；

10、其他规定不能报销的票据。

二、财务报销的基本手续

1、报销人先行整理好票据并按照内容填制相应的报销单，若票据较多则需按照不同类别

分类整理、粘贴、填制“报销凭证（封面）”，其中（1）购买批量商品如试剂、材料、图书、

办公用品等须附商家开具并加盖印章的明细清单；（2）大型商场、超市等购物以电脑打印票

据（有税务、单位印章）为准，不得换开手工发票。

2、经办人根据实际情况填制“报销凭证（封面）”，包括报销日期、单位、报销金额、项

目代码等相关内容后，在原始票据或封面单上签字，并需经办人、单位（项目）负责人签字

并加盖单位公章。

三、报销票据整理的规范要求1、按照票据的内容（办公用品、出租车票、材料、邮费

等）逐一分类，并将分类后的同类票据按照金额大小排序。

2.、每张报销凭证（封面）所附带的票据原则上不超过50张。

四、报销凭证（封面）的填写要求

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1、报销差旅费：填写“南京工业大学差旅费审批单”及“南京工业大学差旅费报销单”，

内容包括：往来交通费、出差地住宿费、会务费及补助等。

2.、报销实习经费：填写“南京工业大学实习费审批单”及“南京工业大学公用经费报

销单”。

3、领取各类劳务酬金等：填写“南京工业大学支付凭证”和附相应的“发放明细表”。

4、其它报销：填写“南京工业大学公用经费报销单”或“南京工业大学科研经费报销单”。

按费用项目分别归类填写。

5、报销凭证（封面）报销封面各类要素（日期、经济内容、各类金额、各类审批及签

章等）必须填写完整，财务人员对其进行审核制单，对于可报销金额小于申请报销金额的，

由经