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集团固定资产管理制度

目的

规范公司固定资产购置计划制定，固定资产购置、领用、保管、盘点及报废等管理程序，保证资产安全和完整，充分发挥资产使用效能。

适用范围

适用于集团公司所有固定资产管理。

定义

固定资产：固定资产是指使用期在一年以上，单位价值1000元以上，在使用过程中保持原有物质形态的生产、经营、办公用资产，包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、工具器具等。固定资产分类如下：

房屋及建筑物；

机器设备：生产所用设备；

运输工作：包括汽车；

计算机及设备：包括显示器、主机、打印机、传真机、复印机、扫描仪、投影仪、相机、移动硬盘、移动光驱、U盘等相关办公设备；

办公家具：空调、饮水机、文件柜、办公桌椅、电视、床、衣柜、电视柜等。

职责

行政管理部

负责汇总、编制集团年度固定资产购置计划；

负责汇总、编制集团月度固定资产购置计划，审核计划外购置申请；

负责集团固定资产市场采购、定点采购及验收；

审核下属企业5万元以上固定资产购置申请；

汇总、审核固定资产调拨申请。

集团各部门、下属企业各部门

提出月度固定资产购置申请；

负责固定资产的日常使用与维护；

配合固定资产年度盘点；

提出固定资产报废申请；

提出固定资产调拨申请。

下属企业总经理

审批下属企业年度固定资产采购计划；

审批采购金额≤5万元的下属企业固定资产购置申请、固定资产调拨申请。

集团行政副总裁

审批采购金额≤5万元集团固定资产购置申请、固定资产调拨申请；

审批下属企业5万元金额≤10万元的固定资产采购申请、固定资产调拨申请。

总裁

审批集团年度固定资产采购计划；

审批集团5万元金额≤20万元的固定资产采购申请、固定资产调拨申请；

审批下属企业10万元金额≤20万元的固定资产采购申请、固定资产调拨申请。

董事长

审批集团、下属企业采购金额20万元固定资产采购申请；

审批集团、下属企业金额20万元的固定资产调拨申请。

程序

集团固定资产购置计划制定

集团各部门须在每年12月初上报下一年的计划，行政管理部负责汇总编制集团年度固定资产购置计划与预算，报行政副总裁审核，总裁审批。

集团各部门本月28日前，提出本部门次月固定资产购置计划，行政管理部平衡、协调各单位购置需求后，汇总、填报集团月度《固定资产购置计划表》，报相关领导审批：

预算内购置，金额≤5万元，报行政副总裁审批；

预算内购置，5万元金额≤20万元，报行政副总裁审核，总裁审批；

预算内购置，金额20万元，报行政副总裁、总裁审核，董事长审批。

对于计划外购置申请，原则上不允许，出现急需且无法事前预料的时候才允许申请。集团计划外购置申请，报行政副总裁、总裁审核，董事长审批。

集团的固定资产购置计划需经各部门负责人签字确认后，才可上报行政管理部。

下属企业固定置产购置计划制定

下属企业各部门于12月初报下一年的计划，下属企业年度固定资产购置计划与预算，报下属企业总经理审核、报行政管理部汇总报批。每月28日前填报下属企业《月度固定资产购置计划表》，提出次月度固定资产购置申请，报相关领导审批：

预算内购置，金额≤5万元，报下属企业总经理审批；

预算内购置，5万元金额≤10万元，报下属企业总经理、集团行政管理部审核，行政分管副总裁审批；

预算内购置，10万元金额≤20万元，报下属企业总经理、行政管理部、行政分管副总裁审核，总裁审批；

预算内购置，金额20万元，报下属企业总经理、行政管理部、行政分管副总裁、总裁审核，董事长审批。

对于计划外购置申请，原则上不允许，出现急需且无法事前预料时才允许申请。报批流程按照上述5.4.1第四条执行。

固定资产购置与领用

固定资产购置

行政管理部根据审批通过的《月度固定资产购置计划表》，实施月度采购计划。

结合市场行情及目前固定资产采购实际情况，可选择两种采购方式：

一是市场采购方式，收集供应商信息，经过多方（一般为3家）考察、询价、谈判后，向分管副总裁汇报考察结果，选定目标供应商；

二是定点集中采购。定点集中采购按照《集中采购招标流程》实施，通过质价对比，确定定点采购单位。定点采购单位确定后，行政管理部采购时，电话通知定点采购单位及时进行送货。行政管理部负责定期对定点单位进行评价，评价的标准主要为综合考虑产品质量、价格和售后服务等因素。

固定资产验收

固定资产采购后，行政管理部负责验收、入库，办理入库手续，登记《固定资产管理台账》，随后报财务管理部，由其进行固定资产财务入账。

固定资产领用

行政管理部办理完入库手续后，各使用部门需填写《固定资产登记表》，经行政管理部固定资产管理人员与领用人双方签字后，方可领用；

行政管理部对固定资产统一编号，制作固定资产标签，粘贴于固定资产位置，责任到使用人，在《固定资产管理台账》明确记载；

如员工离职或工作变动，