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进出口业务涉及的融资业务主要有
进出口业务涉及的融资业务主要有
做进出口业务,每个企业都会或多或少的操作融资。国际贸易融资,即为银行
与企业之间对进出口业务进行的融资活动。
总的国际贸易融资有两大类:授信融资和低风险融资。
何为授信融资呢?就是用公司的或老板股东的房子、车子、妹子等向银行作抵
押,找评估公司对这些抵押物做个评估,按评估价或打个折扣给企业一个额度,
在额度内进行贷款、垫款等融资。也可以找担保公司或者其他愿意为你做担保的
公司向银行担保。
低风险融资呢,就没这么麻烦了,没有担保抵押之类的,银行会跟你企业财务
状况,做一个评估,然后给企业审批一块低风险业务的融资,这类业务一般仅限
于远期信用证承兑电文融资或转开信用证、背开信用证或封闭转单等这类没有什
么风险的融资业务。
进出口业务所涉及的融资业务主要有:进口开立信用证;进口押汇;托收垫款;
海外代付;出口押汇、福费廷;打包贷款、订单融资、出口退税抵押贷款等。
进口融资:
1、进口开证:这是进口业务结算货款的一种方式,在双方都不太信任的情况
下,信用证是不错的选择。在授信模式下,开证人可以只需要向银行交纳很少一
部分保证金(一般20%左右,甚至0)即可开立出全部金额的信用证;在低风险模
式下,只能全额交纳保证金。
2、进口押汇:在信用证或托收(D/P、D/A)结算方式下,供应商提交的单据到
达进口商银行后,进口商银行对该单据下的货款先行支付给供应商,等融资到期
后,进口商在归还银行垫款。
3、托收垫款:跟押汇类似,只是在D/P、D/A结算方式下操作的。
4、海外代付:在进口采用信用证或托收结算方式下,单据到达进口商银行后,
进口商跟银行约定先垫付该货款,银行会在国际市场找寻境外银行来操作,即该
垫付是找境外资金直接支付给供应商。等到期后,进口商通过银行把资金归还给
境外。
出口融资:
1、出口押汇:出口业务在信用证结算或托收结算时操作的。货物出口,出口
商讲信用证要求的单据或托收单据交银行议付,银行先为其垫付出口收汇货款,
银行把单据递开证行或代付行收款,回款后用该货款直接归还银行。
2、福费廷:跟押汇类似,在议付信用证结算方式下操作,即出口商信用证交
单时开立汇票,银行无追索权的买断该汇票项下应收账款,先行把货款支付给出
口商。福费廷与押汇的区别在于押汇是有追索权的,而福费廷是无追索权的,
如果出现该汇票项下应收账款无法收回,银行不得找出口商所要原来支付的货款。
但实务中福费廷大多也是可追索的,银行是不会把风险自己扛的。
3、打包贷款:一般指在信用证方式下,出口商以信用证为抵押向银行借款用
来支付国内生产或采购等环节的支出。
4、订单融资:签订出口合同和采购合同后,向银行融资用于支付国内采购货
款。订单融资的资金是专款专用,直接打入供货商账户的,不经过出口商账户。
5、出口退税抵押贷款:出口业务申请出口退税,生成正式申报数据后,由于
收到税局拨付的退税款还需要一段时间,出口企业可以以税局已审核批准的出口
退税单据或电子数据向银行抵押进行融资。
国际贸易融资越来越多样化了,该文只是简单罗列了一些常用的融资方法,在
操作上要复杂的多。进出口企业应结合自身财务状况和每家银行的不同要求来确
定符合自己的融资模式。
小编寄语:会计学是一个细节致命的学科,以前总是觉得只要大概知道意思就
可以了,但这样是很难达到学习要求的。因为它是一门技术很强的课程,主要阐
述会计核算的基本业务方法。诚然,困难不能否认,但只要有了正确的学习方法
和积极的学习态度,最后加上勤奋,那样必然会赢来成功的曙光。天道酬勤嘛!
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