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DX集团一线ERP财务管了处理方案例

现在X企业分为：X企业、下料分厂和底盘分厂三个实际根据法人实体操作业务实体，每个分厂全部有自己帐务统计，全部要求出各自财务报表。三个分厂使用一致科目结构、本位币和会计分期，独立帐簿，来管理企业会计核实。

现在X企业已经使用了用友财务系统，该套系统基础上是模拟手工记帐一套财务核实系统，包含：帐务核实总帐系统和销售核实、固定资产核实、工资核实、往来核实、成本、费用核实、材料核实等部分，其功效大部分仅限于统计分录数据；其各部分间相互孤立，几乎没有集成；财务和业务没有集成，财务不能适时反应库存、在制品、销售、采购等信息，造成财务数据孤立，不能立即反应生产情况，提供决议依据。为确保财务和其它部分之间数据正确、一致，肯定要花费很大精力来处理数据相互校对工作，增加犯错可能性，不利于财务部门立即、真实、正确提供财务数据；其次，各部门、分厂之间信息共享性差，部门之间数据共享还停留在纸面材料传输层面上。

为此，X企业期望经过此次ERP实施，能够达成各财务系统间和财务和各业务系统间相互集成，改善信息共享，提升工作效率，减轻低级劳动量，增强财务数据正确性、立即性，并进行强有力财务数据分析，愈加好为领导层决议提供依据；使利润中心、成本中心、费用中心考评和预算简单易行，提升企业管理水平；为管理决议提供立即、正确、真实财务汇报。

处理方案

本项事务是对系统中账簿设置情况描述，由A企业设置完成。

基于对X企业业务现实状况和未来企业发展需求分析，结合ORACLE软件，提出以下处理方案：

我们在系统中设置了三个帐簿和三个法人实体，其中一套是为X企业使用，X企业这一套能够在系统中自动统计下料和底盘生产数据，而下料和底盘两套只是为下料和底盘手工统计账务而设置。

X企业、下料分厂和底盘分厂三个法人实体三个分厂分别使用一个独立、集成财务帐簿，数据分离

方案评定：

提升数据独立性、共享性

因为OracleERP信息管理系统中总帐系统，拥有灵活科目设置方法，经过对科目结构不一样段设置，来满足企业对成本中心、费用中心会计信息归集，利用系统提供标准报表和FSG工具定义财务报表，使得对利润中心、成本中心、费用中心考评简单易行，提升企业管理水平。

因为OracleERP管理信息系统提供了高度集成功效，经过接口能够达成总帐系统和子系统集成，使X企业信息共享变为现实。

因为Oracle方便汇总查询方法及灵活财务报表定义工具，使用报表生成器和系统提供标准报表，提供较完善财务数据，以供财务人员进行有效财务分析，使决议层对财务分析更为立即、高效。

帐簿名称：X企业帐簿

简称： X_BOOKS

会计周期

业务现实状况

X企业会计年度采取公历年份，即每个会计年度自1月1日到12月31日，会计年度划分为：每个会计年度划分为四季，每季有三个会计期。

处理方案

本项事务是对系统中会计分期设置情况描述，初始情况由A企业设置完成，以后维护由系统维护岗位负责。

每十二个月在下一会计年度开始前，由专门人员依据X企业相关部门提供下一会计年度会计期划分表（以自然月份为一个会计期），并对Oracle总账系统会计期进行维护。每个月，在月初关闭上个会计期、打开下个会计期。关闭总帐会计期应在各子系统已向总帐传送数据并关闭子系统会计期以后进行，打开总帐会计期应在各子系统已向总帐传送数据并关闭子系统会计期之前进行，以确保数据完整性、正确性。

初始时，本方案临时将X企业总帐日历定义为15个期间。第1个期间为年初第一天，其功效是年初调帐，后12个期间为自然月份，最终两个期间为年末最终一天，其功效是年末调帐。

会计科目结构

处理方案

本项事务是对系统中科目结构设置情况描述，初始情况由A企业设置完成，以后维护由系统维护岗位负责。

为了适应国家对财务核实新要求和X企业不停发展需要，X企业决定采取国家新颁布股份制企业会计制度及对应科目结构。

Oracle会计科目结构设置经过灵活定义会计弹性域结构完成，每个弹性域由若干段组成，各段能够分别统计企业名、部门、会计科目代号等和财务管理相关信息，改变了以往仅能经过增加明细科目反应附加信息情况，无需为增加某一信息而必需在自然科目段中增加若干子值，从而使整个会计科目结构愈加清楚。Oracle在弹性域中还提供了安全性设置、交叉验证等功效，能够限定一些信息仅在特定会计科目组合中反应，增强了数据录入时安全性。据此，在分析X企业现实状况和未来需求基础上，提议X企业会计科目结构为五个段，依次为：企业段（2位）、成本中心段（4位）、科目段（11位）、产品段（4位）、备用段（5位）

企业段设置可确保会计分录在同一企业内借贷平衡，而且使X企业、底盘分厂、下料分厂三个分厂之间财务数据分离。

成本中心段设置能够对企业下属部门进行核实，为立即反应各部门财务情况和费用使用情况，