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基本建设项目竣工财务决算报表编制要求
基本建设项目竣工财务决算报表
编制要求(填报说明)
(表内蓝色字体为固定格式不允许修改,灰色标记部分为填报部
分)
一、报表封面
1、表中“建设性质”按新建、改扩建、其他进行填报,其中
新建的概念为:指从无到有建设,或者在原有基础上,经建
设,新增固定资产价值超过原有固定资产原值三倍以上的。改
扩建的概念为:在原有基础上进行改造性或扩大性建设,且建
设后,新增固定资产价值未超过原有固定资产原值三倍。建设
性质填报后在建设性质后增加“非经营性项目”反映项目类型。
2、表中“建设项目名称”按照初步设计批复项目名称填写,
并在后续报表、报告中保持项目名称一致。“编报日期”按照项
目竣工财务决算报表财务数据截止日期填写,该日期与审计报
告、决算说明书中截止日期保持一致。
3、竣工财务决算纸质报表正式上报时,需在“建设单位”、
“建设单位负责人”和“建设单位财务负责人”栏处盖章。
二、基本建设项目概况表(建竣决01表)
1、表中“建设地址”、“主要设计单位”、“主要施工企业”、
根据项目实际建设地点和主要设计、施工单位进行填写。“占
地面积”根据项目批复和实际征地面积进行填写。
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基本建设项目竣工财务决算报表编制要求
2、表中“建设起止日期”设计部分根据设计文本、批复文件
中预计项目开工、完工日期填写,实际部分根据项目实际开工
日期、竣工验收日期填写,开工日期原则上不得早于初设批复
日期。无明确预计开完工日期的,可根据实际部分日期进行填
写。“设计概算批准文号”填写项目立项、初设和调整批复文件
文号。
3、表中“完成主要工程量”中“建设规模”、“设备(台、套、
吨)”按照项目批复文件和实际建设内容分别填写建筑安装工
程、设备投资设计和实际完成的工程量。“收尾工程”指项目竣
工验收后遗留的尾工,按项目实际和预计数据分别填写“工程
项目内容”、“已完成投资额”、“尚需投资额”和“完成时间”。
4、表中“基建支出”按照项目批复概算和实际完成投资分别
填写“建筑安装工程”、“设备、工具、器具”、“待摊投资”、“建
设单位管理费”、“其他投资”概算数和实际数。各项费用的概算
数需与批复文件内容相对应,实际数需与概算数相对应,实际
数需与账内项目科目余额数相等。预备费在“其他投资”中反
映。“基建支出”中概算、实际合计数与“总投资”中设计、实际
数相等。
三、基本建设项目竣工财务决算表(建竣决02表)
1、表中“3、专项建设基金拨款”填写民航发展基金实际到
位数;7“、自筹资金拨款”填写自筹资金实际到位数;8、其他“
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基本建设项目竣工财务决算报表编制要求
拨款”填写其他拨款实际到位数。“1、交付使用资产”填写项目
实际完成投资交付使用资产数。
2、表中“补充材料基建结余资金”按基建拨款合计数减基
本建设支出合计数填报。
3、财务决算表中基本建设支出数与概况表中完成投资额
相等,资金来源总额等于资金占用总额。
四、基本建设项目交付使用资产总表(建竣决03表)、
基本建设项目交付使用资产明细表(建竣决04表)、待摊投
资分配明细表(财政附表04)
1、基本建设项目交付使用资产总表中各栏数字根据“交付
使用资产明细表(建竣决04表)”中相应栏合计数填写。
2、基本建设项目交付使用资产明细表中各栏数字根据“待
摊投资分配明细表(财政附表04)”中相应栏数据填写。
3、待摊投资分配明细表(简称:表)反映项目资产价值
分摊过程,包括外币与人民币价值转换、合同内价值分摊、设
备安装费分摊和待摊投资费用分摊。
4、表中“单项工程名称”根据项目初步设计批复内容划分单
项工程名称。如:一、导航工程/(一)仪表着陆系统/(二)全向
信标台/测距仪二、气象工程/(一)气象自动观测系统/(二)气
象雷达...
5、表中第3栏至第16栏、第48栏至第50
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