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工程结算管理办法

第一章总则

第一条为了规范公司工程结算管理，有效控制工程成本，维护公司的根本利益，制定本办法。

第二条本办法是根据星耀集团的有关规定，结合天津星耀公司现行管理模式而制定。

第三条本办法适用于公司投资新建、改建、扩建并已按照国家、天津市工程验收有关规范通过竣工验收的工程项目。

第四条工程结算工作必须严格遵守国家、天津市及行业有关法律、法规和本办法规定，结合市场行情和工程特点，以实事求是的态度，认真编制审核，积极维护公司利益。

第二章组织机构与职责

第五条公司建立由总经理负责、工程副总经理、副指挥长、审计部经理、采供部经理、成本合约部经理，项目部经理等参加的工程结算体系，对重大工程结算资料的审核、谈判并指导、监督结算工作，决策和处理工程结算过程中的重大事项。

第六条成本合约部是工程结算的业务主管部门，其主要职责：

（一）起草、监督、实施工程结算管理办法和工作程序；

（二）编制公司年度工程项目结算计划和单项重大工程项目结算计划；

（三）接受工程结算体系的指导和监督，认真做好工程结算审核工作，具体负责：

1．根据施工合同的履行及工程竣工验收情况，签发《竣工结算通知书》后，及时对工程结算资料的完整性和合理性进行审核；

2.审查竣工图纸和变更洽商的完整性、真实性；确认现场实际完成工程量和设计变更、洽商变更的实施。

3.组织工程结算的审核、谈判；

4.出具结算审核报告并负责结算资料的巡签、盖章和归档；

5.结算结果报总经理及董事长审批。

6.建立、健全结算台帐，汇集、整理和分析已完成结算工程的人工、材料、机械价格和各项造价指标，保存相关的资料和信息，并根据需要进行备案。

（四）配合财务部进行工程决算工作；

第三章工程结算工作程序

第七条结算工作必备条件

（一）工程施工合同及相关资料（含招标文件、投标文件、承诺书、中标通知书、合同及补充协议、认价通知书等）；

（二）竣工图纸（签字、盖章齐全）；

（三）送审结算件及工程量清单报价；

（四）工程竣工验收证明书；

（五）变更、洽商、签证（通过监理、业主审批）；

（六）甲供材料对账清单；

（七）供应商与施工单位的对账单及收发货记录；

（八）与合同相关的会议纪要、工程联系函。

第八条结算程序一般按以下方式进行

（一）拟定结算计划：由项目部根据工程竣工验收情况，明确具备结算条件的工程项目，并结合工程移交的时间，初步拟定待结算工程项目和拟完成结算时间。成本合约部据此拟定结算工作计划。

（二）资料申报：

1.施工单位报送符合要求的结算所需资料。

（三）结算审核：

1.由成本合约部进行结算审核工作，并出具初审意见；

2.由成本合约部组织定期或分阶段向领导汇报结算初审情况及需要解决的问题；

3.由成本合约部根据结算体系的指示组织公司各业务部门进行结算的谈判工作。

（四）项目部和成本合约部协助财务部进入财务决算程序。

第九条工程结算资料应包括的内容

（一）竣工结算通知书

（二）工程结算书封面

（三）工程结算书目录

（四）工程结算书编制说明

1、工程概况、施工工期和质量标准等相关内容；

2、工程承包范围、合同形式等内容；

3、单项工程、单位工程、分部分项（专业）工程的结算范围，存在问题及其他必须加以说明的事项；

4、结算依据（含结算采用的图纸及编号，计价方法和依据，施工合同，招投标文件、甲乙双方共同确认的材料及其他有关资料、工程竣工验收证明书）；

（五）工程结算汇总表

（六）工程结算书明细

1、施工合同及相关资料（含招标文件、投标文件、承诺书、中标通知书、合同及补充协议、认价通知书等）；

2、合同内工程结算书；

（1）单项工程结算书（含工程直接费、取费等）（或工程量清单）；

（2）人工费、材料费、设备费、机械费清单；

（3）工程量清单核算审批单（仅适用于采用工程量清单的合同）；

3、工程设计变更、施工洽商及相应的预算书：

（1）工程设计变更及施工洽商分类汇总表（见附件：申报格式五）；

（2）工程变更洽商预算书（按时间排序）；

（3）与签证变更对应的“工程变更洽商记录”及“施工任务书”等相关资料；

4、增补工程量清单（附“工程量清单核算审批单”）、补充说明及补充单价组成分析表（适用于清单合同）；

5、主材、设备明细表和验收记录，材料设备差价的证明材料。

（七）工程动工报审、停复工报告、工期证明资料；

（八）竣工验收资料（经批准的竣工验收报告）；

（九）工程结算报告。（相关领导批复）

第十条工程结算资料编制要求

（一）以单项工程为基础并结合施工合同中规定的工作范围进行结算的编制；

（二）公司若有指定分包，由各分包单位独立结算上报成本合约部审核，报相关部门审批。

（三）所有结算书要求文字清晰、层次分明、完整无缺、装裱整齐，并加盖承包人单位公章、单位负责人的签字等；

（四）送审结算资