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幼儿园现金管理制度

汇报人：

2024-01-15

目录

contents

引言

现金管理基本原则

现金收入管理

现金支出管理

现金盘点与对账

内部控制与风险管理

总结与展望

引言

01

制定幼儿园现金管理制度，旨在规范幼儿园的财务管理，确保资金的安全和合规使用。

规范财务管理

提高资金使用效率

预防财务风险

通过制度化管理，提高幼儿园资金的使用效率，确保每一分钱都用在刀刃上。

建立完善的现金管理制度，有助于预防潜在的财务风险，保障幼儿园的稳健运营。

03

02

01

本制度适用于幼儿园日常运营过程中的所有现金流入、流出及相关财务活动。

幼儿园日常运营

幼儿园全体员工必须遵守本制度，严格规范自己的行为，确保财务管理的顺利进行。

员工行为准则

家长缴费是幼儿园现金流入的主要来源之一，本制度对家长缴费的管理做出明确规定。

家长缴费管理

现金管理基本原则

02

幼儿园应保持足够的现金储备，以应对日常开支和突发事件，确保教育教学活动的正常进行。

确保资金流动性

根据幼儿园发展规划和实际需求，合理规划资金使用，避免资金闲置或浪费。

合理规划资金使用

建立现金流预测和监控机制，及时掌握现金流状况，确保资金的高效运转。

加强现金流管理

强化预算管理

实行全面预算管理，合理编制预算方案，严格执行预算计划，确保资金的有效利用。

提高资金使用效益

幼儿园应注重资金的使用效益，优化支出结构，降低办学成本，提高教育投资效益。

加强财务分析

建立财务分析制度，定期对财务状况进行分析和评估，为决策提供科学依据，促进幼儿园的持续健康发展。

现金收入管理

03

按照幼儿园规定的收费标准收取学费，包括保教费、住宿费、伙食费等。

学费收入

包括赞助费、捐赠收入、利息收入、租金收入等，需明确收入来源和金额。

其他收入

设立专门的收费登记簿，记录每笔收费的日期、学生姓名、收费项目、金额等信息。

按照财务会计制度进行核算，确保收入准确无误。对于非现金交易，需保留相关凭证和记录。

核算要求

收费登记

现金存储

设立专门的保险柜，用于存放现金。保险柜需定期清理和检查，确保现金安全。

票据保管

所有收费票据需妥善保管，以便后续核对和审计。票据的存放需符合相关法规要求，防止遗失和损坏。

现金支出管理

04

教育教学支出

包括教师工资、教材费、教学设备购置等，需按照教育部门规定和幼儿园实际教学需求进行支出。

所有支出需经过申请、审批、复核等环节，确保支出合理且符合幼儿园财务管理规定。

审批流程

对每项支出进行详细核算，包括支出项目、金额、时间等，确保账目清晰、准确。

核算要求

定期对支出情况进行监督和审计，确保资金使用合规，防止财务违规行为。

监督与审计

03

凭证管理

妥善保管支付凭证，如发票、收据等，以便日后查账和审计。

01

支付方式

采用银行转账、支票等安全、便捷的支付方式进行结算，减少现金支付以降低风险。

02

结算周期

与供应商协商合理的结算周期，确保幼儿园资金流转顺畅，同时维护良好的合作关系。

现金盘点与对账

05

在盘点或对账过程中发现问题，应立即停止相关操作，并向上级领导报告。

问题发现

由指定人员对问题进行调查，查明原因并提出处理意见。

问题调查

根据调查结果和处理意见，及时采取相应措施，确保现金管理的规范性和安全性。同时，将处理结果向上级领导报告。

问题处理

内部控制与风险管理

06

1

2

3

负责幼儿园现金的收支、保管、登记等工作，确保现金安全。

设立专职出纳

出纳人员需严格遵守财务管理制度，确保现金收支的真实、准确和完整。

明确岗位职责

定期对出纳人员进行轮换，以降低长期任职带来的风险。

实行岗位轮换

授权审批制度

通过内部审计、财务检查等方式，对现金管理进行持续监督，确保制度的有效执行。

监督制约机制

信息公开透明

定期公布现金收支情况，接受家长和教职工的监督。

建立严格的授权审批制度，明确各级管理人员对现金业务的审批权限和责任。

定期对现金管理进行风险评估，识别潜在的风险点，如假币、盗窃、挪用等。

风险识别

针对识别出的风险点，制定相应的应对措施，如加强验钞、安装防盗设施、实行突击盘点等。

应对措施

建立现金管理应急预案，明确在突发事件发生时的应对措施和责任人，确保在紧急情况下能够迅速响应并妥善处理。

应急预案

总结与展望

07

资金管理安全性提升

通过实施现金管理制度，幼儿园的资金管理安全性得到了显著提升，有效杜绝了资金挪用、贪污等风险。

资金使用效率提高

制度规范了资金使用流程，使得幼儿园能够更加合理地分配和使用资金，提高了资金使用效率。

财务管理透明度增强

现金管理制度要求幼儿园对资金收支进行详细的记录和公开，增强了财务管理的透明度，有利于家长和社会的监督。

电子化管理系统的建设

01

随着科技的发展，电子化管理系统的应用将进一步提高幼儿园