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财务税务实战演练培训
汇报人：
2024-01-16
目录
contents
培训背景与目的
财务基础知识梳理
税务政策解读与实务操作指南
企业所得税汇算清缴实战演练
增值税发票管理及风险防范措施
企业重组、并购中涉税问题探讨
总结回顾与展望未来发展趋势
培训背景与目的
01
近年来，国家财务税务法规政策不断调整，企业需要不断适应和应对新的政策环境。
法规政策变动频繁
税务部门加强对企业的监管力度，企业需要规范自身的财务税务管理，以防范风险。
税务监管力度加强
随着企业国际化程度的提高，涉及跨境财务税务问题日益增多，企业需要具备国际化的财务税务视野。
国际化趋势明显
企业对财务税务人才的技能要求不断提高，需要具备专业的财务、税务知识和实践经验。
专业技能要求提高
综合素质要求突出
跨界人才需求增加
除了专业技能外，企业还需要财务税务人才具备良好的沟通能力、团队协作能力和创新思维能力。
随着企业财务业务与其他领域的交叉融合，需要具备跨界知识和技能的财务税务人才。
03
02
01
提升专业技能
增强综合素质
拓展跨界视野
解决实际问题
01
02
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04
通过培训，使学员掌握最新的财务税务法规政策，提高专业技能水平。
培养学员的沟通能力、团队协作能力和创新思维能力，以适应企业不断发展的需求。
引导学员关注企业财务业务与其他领域的融合趋势，拓展跨界视野和思维。
通过实战演练，使学员能够运用所学知识解决企业财务税务实际问题。
财务基础知识梳理
02
资产负债表、利润表、现金流量表等主要报表的构成及相互关系。
财务报表构成
比较分析法、趋势分析法、比率分析法等常用报表分析方法的原理及应用。
报表分析方法
流动性指标、偿债能力指标、营运能力指标、盈利能力指标等财务分析指标的计算及解读。
财务分析指标
成本核算方法
品种法、分批法、分步法等成本核算方法的原理及应用场景。
成本核算原则
合法性原则、可靠性原则、相关性原则、分期核算原则等成本核算的基本原则。
成本案例分析
结合具体案例，解析成本核算方法在实际操作中的应用及注意事项。
税务政策解读与实务操作指南
03
增值税改革政策解读
详细解析增值税改革的背景、目的、主要内容及对企业的影响。
03
纳税申报注意事项
提醒企业在纳税申报过程中可能遇到的常见问题及解决方法，避免因操作不当引发税务风险。
01
纳税申报前准备工作
指导企业如何收集、整理、审核相关涉税资料，确保申报数据的准确性和完整性。
02
纳税申报流程演示
通过模拟演练，展示纳税申报表的填写、审核、提交等具体操作步骤。
1
2
3
阐述税收筹划的合法性、合理性、经济性等原则，引导企业树立正确的税收筹划观念。
税收筹划基本原则
详细介绍利用税收优惠政策、转移定价、资本弱化等税收筹划方法，帮助企业降低税负、提高经济效益。
税收筹划方法介绍
通过具体案例，分析企业在税收筹划过程中的成功经验和教训，为企业提供借鉴和参考。
税收筹划案例分享
企业所得税汇算清缴实战演练
04
纳税年度
纳税人义务
税前扣除项目
税收优惠
企业所得税以公历年度为纳税年度，即每年1月1日至12月31日。
允许在计算应纳税所得额时扣除的项目包括成本、费用、损失等。
纳税人需在纳税年度终了后五个月内进行企业所得税汇算清缴，结清应缴应退税款。
国家对重点扶持和鼓励发展的产业和项目给予企业所得税优惠。
申报表种类
01
根据企业类型和核算方式选择相应的申报表，如《企业所得税年度纳税申报表（A类）》或《企业所得税年度纳税申报表（B类）》。
填写顺序
02
按照申报表的逻辑关系和填写要求，依次填写各项内容，确保数据准确、完整。
重点关注事项
03
关注纳税调整项目、税收优惠事项、资产损失等需要特别说明的事项，并在申报表中相应位置进行填报。
案例一
某公司因未按规定进行税前扣除，导致多缴企业所得税。经过税务人员辅导，企业重新梳理业务流程，规范财务管理，最终成功申请退税。
案例二
某高新技术企业享受研发费用加计扣除政策，但在汇算清缴时未按规定填报相关报表，导致无法享受税收优惠。税务人员及时提醒并辅导企业更正申报，确保企业应享尽享税收红利。
案例三
某企业在汇算清缴时发现以前年度亏损未弥补完，税务人员帮助企业梳理亏损弥补政策，指导企业正确填报申报表，确保企业充分享受亏损弥补的税收优惠。
增值税发票管理及风险防范措施
05
发票开具
纳税人销售货物、提供应税劳务或发生应税行为时，应当按照规定开具增值税专用发票。开具发票时，必须按照号码顺序填开，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次打印，内容完全一致。
发票认证
取得增值税专用发票的一方持发票抵扣联到主管税务机关或通过增值税发票综合服务平台进行认证，确认发票真伪及是否符合抵扣规定。
抵扣流程
纳税人取得的增值税专用发票
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