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实验三总账系统日常业务处理

【实验目的】

1.理解总账系统日常业务处理的基本功能；

2.掌握总账系统中凭证管理和账簿管理的具体内容和操作方法。

【实验内容】

1.凭证管理：凭证的填制、修改和删除，凭证审核，凭证记账

2.账簿管理：总账、科目余额表、明细账、辅助账的查询输出方法

【实验资料】

1.常用摘要

摘要编码

摘要内容

1

报销办公费

2

销售产品

3

材料采购

2.2009年12月发生的业务

(1)12月8日，财务部购买办公用品500元，以工行转账支票支付，票号ZZW001。

(2)12月12日，销售部马丁销售给上海保温容器总公司产品一批，货款30000元，

税款4100元。已开出销售发票(票号：42156)并已发货，货税款尚未收到。

(3)12月13日，采购部丁月从东江有色金属公司购进原材料一批，价款34000元，适用税率17%,材料已验收入库并收到增值税发票一张。上述款项已以工行转账支票支付，

票号ZZW002。

(4)同日，采购部丁月报销差旅费10023元，出纳以现金补不足的差额。

(5)12月15日，总经理办公室报销办公费800元，以工行转账支票支付，票号

ZZW003。

(6)12月16日，销售部马丁收到信谊百货公司转来的转账支票一张，金额10328

元，用以偿还前欠货款及运费，款项已存入工行，转账支票号ZZR002号。

(7)12月18日，总经理办公室报销业务招待费1200元，转账支票号ZZW004。(8)12月20日，收到华兴集团投资资金美元10000元，转账支票号ZZR003。

(9)12月25日，发出材料一批，用于自建厂房工程建设，材料成本12000元。

3.常用凭证

代号：01,说明：报销办公费。凭证类别：付款凭证

摘要：报销办公费；科目编码：660201和100201

【实验步骤】

1.将系统日期修改为2010年12月1日；

2.引入实验二账套

3.由第1个操作员设置常用摘要和填制业务(1)的记账凭证(不要关闭凭证录入窗口);

4.设置常用凭证；

5.填制业务(2)一(4)的记账凭证；

6.调用常用凭证生成业务(5)的记账凭证；

7.填制业务(6)一(9)的记账凭证；

8.由第3个操作员完成各业务记账凭证的审核工作

9.由第3个操作员查询未记账凭证中，与客户“上海保温”进行交易的有关凭证

10.由第3个操作员修改该记账凭证，将其中的税款由4100元改为5100元。

11.由第1个操作员重新审核上述记账凭证

12.由第3个操作员删除业务(5)的记账凭证并整理断号

13.由第2个操作员完成上述业务中出纳凭证的出纳签字工作

14.由第1个操作员查询“管理费用”科目包含未记账凭证的总账、并联查明细账及其中

有关业务的记账凭证

15.由第1个操作员完成记账工作

16.由第1个操作员查询已记账的1号转账凭证

17.由第1个操作员冲销该凭证

18.由第1个操作员查询与客户“上海保温”的往来明细账

19.由第1个操作员定义并查询“应交增值税”多栏账

20.由账套主管进行账套备份

【实验操作指导】

1.设置常用摘要：

在“基础设置”选项卡，通过“基础档案丨其它丨常用摘要”打开“常用摘要”管理窗

口，增加所需要的常用摘要。

2.填制凭证

(1)在“业务处理”选项卡，打开总账系统，双击“凭证|填制凭证”打开“填制

凭证”窗口；

(2)单击“增加”按钮，并按业务内容填写记账；

A.填写凭证字号：单击凭证类别的参照按钮选择凭证字，凭证号由系统自动生成，

不能修改；

注：凭证类别和会计科目应符合凭证类别限制的要求。

B.填写制单日期：系统预先填写同类别已有的最后一张凭证日期或系统登录日

期，可以修改；

注：制单日期应大于已记账日期(在有序时控制时，应大于等于已有的最后一张

凭证日期),不能大于登录日期。

C.填写附单据数，可以省略；

D.填写摘要：直接填写，或单击参照按钮选择常用摘要，或输入常用摘要的编码；注：每一行摘要可以相同也可不同，但不能空，每行摘要将随相应的会计科目在明细账和日记账中出现。在凭证行末尾按回车键，系统自动复制上一行的摘要到

下一行。

E.录入会计科目：直接填写，或单击参照按钮选择，或输入科目代码；

注：会计科目必须是末级科目。

F.如果所录入的是银行科目，需要在系统自动弹出的录入框中录入结算方式、票据号和发生日期等信息；如果是辅助核算科目，则需要录入个人、部门、客户、供应商、项目或数量单价等辅助核算的内容；如果是外币核算科目，记账凭证自动增加外币汇率和金额录入区域。由于实验中